Inhoudsopgave:
Je weet dat je ouder wordt als je begint met discussies over estate planning.
U, uw oudere familieleden of beide, kunnen te maken krijgen met beslissingen over het achterlaten van uw vermogen bij anderen. Hoe meer middelen u heeft, hoe ingewikkelder de taak wordt. Volgens Rebecca Pavese, CPA, financieel planner en portefeuillemanager bij Palisades Hudson Financial Group, spelen drie belangrijke factoren een rol bij het bepalen van de verdeling van activa: liquiditeit, sentiment en belastingplanning. Deze factoren beïnvloeden hoe het het meest logisch is om uw vermogen achter te laten. (Zie ook: Estate Planning: 16 dingen die je moet doen voordat je sterft .)
Liquiditeit
"Een liquide actief is een activum dat snel kan worden omgezet in contanten, met weinig impact op de prijs die wordt ontvangen voor het activum," zegt Pavese. "Als uw boedel overwegend bestaat uit harde activa, zullen uw erfgenamen ze misschien moeten verkopen tegen een gereduceerde prijs om zo het geld te krijgen dat nodig is om de successierechten te betalen. "
Materiële zaken zoals kunst, auto's en andere soorten persoonlijke eigendommen kunnen duur zijn om te beheren en kunnen moeilijk zijn voor de erfgenaam om volledige eerlijke marktwaarde te ontvangen voor als ze worden verkocht, zegt Darren T. Case of Tiffany & Bosco PA advocatenkantoor . In deze gevallen moet de donor dit in aanmerking nemen bij het opstellen van hun boedelplan.
Beste voor familie: Dus, liquide middelen zijn het eenvoudigst om naar familie te laten gaan. Hoe meer middelen u kunt liquideren, hoe gemakkelijker u de taak voor uw gezin kunt uitvoeren.
Sentiment
Sommige activa gaan echter niet over het geld. Ze kunnen tientallen jaren aan herinneringen gehecht zijn of zijn doorgegeven aan vele generaties.
"Het grootste deel van het onroerend goed dat op landgoederen wordt gehouden, is sentimenteel: huizen en vakantiewoningen," zei Pavese. "De beslissing hoe je deze aan je erfgenamen kunt overlaten, is heel persoonlijk en vaak strijdig. In feite is het vaak ingewikkeld om een beslissing te nemen over het nalaten en onderhouden van het gezinsvakantiehuis om een afzonderlijk estate-planningproject te worden. “
Het beste voor het gezin: De geplande dispositie van dit soort bezittingen moet vóór het overlijden van de persoon worden besproken om een controversiële situatie na het overlijden van de persoon te voorkomen. (Zie ook: 4 algemene oorzaken van conflicten met familiebezit vermijden.)
Belastingplanning
Wanneer belastingen worden geheven, kan estate planning ingewikkeld en soms duur zijn.
"De meeste activa ontvangen een verhoging in basis bij het overlijden van de eigenaar van het actief als het actief na de aankoop was gestegen," zegt Case. "Bijvoorbeeld, als vóór het overlijden 100 aandelenaandelen zijn gekocht bij $ 100, 000, en bij overlijden waren de aandelen $ 150.000 waard, de nieuwe basis zou $ 150.000 zijn in de handen van de erfgenaam, waar hij of zij het onmiddellijk voor $ 150.000 zou kunnen verkopen zonder enige fiscale gevolgen."
Bepaalde activa zoals pensioenrekeningen krijgen deze verhoging echter niet als basis. Voorzieningen als een IRA-account mogen dus niet aan erfgenamen worden overgelaten, omdat ze belastbaar zijn voor de erfgenaam.
Beste voor familie: Als het gaat om de successierechten, andere dan gekwalificeerde accounts, is er weinig verschil tussen harde en virtuele activa als het gaat om de fiscale gevolgen van estate planning. Of het nu goud is of aandelen, de fiscale behandeling is hetzelfde.
De bottom line
Estate-planning advocaten adviseren het eigendom van bezittingen te vereenvoudigen om de administratie van iemands boedelplan eenvoudiger te maken. Werk samen met een nalatenschap-planningsadvocaat om een document samen te stellen dat duidelijk aangeeft hoe uw vermogen wordt verdeeld. Omdat de belasting op het landgoed niet begint voordat de persoon $ 5 heeft. 43 miljoen aan activa, veel mensen zullen zich daar geen zorgen over hoeven te maken, maar er zijn nog steeds tal van fiscale implicaties die een rol zouden kunnen spelen. (Zie ook: Planningstips voor de gemiddelde klant .)
Omgaan met familie zoeken naar een hand-out: het is elementair
Als uw broers en zussen u om geld vragen, geef ze dan tactvol uit door hun kinderen te leren over financiën.
Wat is het verschil tussen het eigen vermogen en het eigen vermogen van een onderneming?
Begrijpt het verschil en de onderlinge samenhang tussen het eigen vermogen van een onderneming en het werkelijke totale nettovermogen van de onderneming.
Wat is het verschil tussen de boekwaarde van het eigen vermogen per aandeel (BVPS) en de boekwaarde boven het eigen vermogen?
Begrijpen de verschillen en overeenkomsten tussen de boekwaarde van het eigen vermogen per aandeel, de boekwaarde boven het eigen vermogen en de verhouding prijs / boekwaarde.