Roth IRA's zijn populaire accounts voor beleggers om te vertrekken naar hun erfgenamen vanwege hun belastingvrije status. Bijdragen worden gedaan met belastingen na belasting en de belastingvrijstellingen zijn verdiend zolang de accounteigenaar ten minste 59,5 jaar oud is en een Roth IRA- of pensioenrekening ten minste vijf jaar heeft geopend.

De begunstigden kunnen ook blijven genieten van deze belastingvrije status wanneer ze het account erven. Ze zullen echter niet in staat zijn om hun belastingbesparingen met de Roth te maximaliseren, tenzij deze op een bepaalde manier worden doorgegeven. Adviseurs moeten weten hoe ze het meeste uit een Roth-erfenis kunnen halen om ervoor te zorgen dat hun klanten het verst naar voren komen. (Zie voor meer: ​​ Top 10 fouten die u moet vermijden op uw Roth IRA. )

Tax-Free Legacy

Roth IRAs kan begunstigden een duurzaam belastingvrij geschenk bieden. Scott Sparks, een vermogensbeheeradviseur bij Northwestern Mutual in Denver, vertelde The Wall Street Journal dat "vanuit een legendarisch standpunt, het een van de gunstiger geschenken is die een persoon kan doorgeven aan de volgende generatie. "Roth IRAs bezit nu bijna $ 660 miljard aan cumulatieve activa en is een van de meest populaire manieren voor beleggers om te sparen voor hun pensioen.

Maar er zijn verschillende fouten die veel mensen maken als het gaat om het doorgeven van deze accounts aan de volgende generatie. De lijst met veelvoorkomende fouten bevat:

• Het niet noemen van een begunstigde. Dit is misschien de meest voor de hand liggende fout die een Roth IRA-bezitter kan maken. Als er geen begunstigde is vermeld, kan de accountoverdracht worden bepaald door de testament van de overledene, maar dit kan ingewikkeld zijn. Roth IRA-bezitters moeten hun begunstigden vermelden zodra ze het account openen en ze zo snel mogelijk wijzigen op basis van hun wensen. Dit zorgt ervoor dat het geld in de account naar de persoon gaat voor wie het is bedoeld. De meeste Roth IRA's hebben afzonderlijke begunstigde formulieren die moeten worden ingevuld om dit te doen.
• De verkeerde begunstigde kiezen. Echtparen vermelden elkaar meestal als de primaire begunstigden van hun Roth-accounts. Wanneer een van de echtgenoten sterft, neemt de andere echtgenoot gewoonlijk het geld over en wordt het bij het overlijden van de tweede echtgenoot opnieuw doorgegeven aan een andere begunstigde. Maar het kan verstandig zijn om het geld over te laten aan een jongere begunstigde, omdat ze de uitkeringen over hun leven kunnen oprekken en genieten van belastingvrije uitkeringen die tientallen jaren kunnen aanhouden. Bobbi Bierhals, een partner bij advocatenkantoor McDermott Will & Emery in Chicago, vertelde het Journal dat "veruit de grootste voordelen van de Roth IRA na het overlijden zijn belastingvrije groei van het account en het feit dat distributies kan worden gemaakt zonder gevolgen voor de inkomstenbelasting.U kunt die belastingvrije groei voor 50, 60 of zelfs 70 jaar mogelijk uitbreiden. "Als een Roth echter aan een jongere begunstigde wordt overgelaten, kan dit in sommige gevallen leiden tot successierechten of gesprongen overdrachtsbelastingen. (Zie voor gerelateerde literatuur: Wat zijn de risico's van een Roth IRA. )
• Geen verplichte minimumdistributies ontvangen. Niet-echtgenote begunstigden die een Roth IRA erven, moeten gewoonlijk beginnen met het opnemen van uitkeringen van hen vóór 31 december van het jaar na het jaar waarin de vorige accounteigenaar stierf. Als de begunstigde dit nalaat, kunnen ze gedwongen worden om al het geld binnen vijf jaar op te nemen in plaats van de uitkeringen gedurende hun hele levensduur uit te spreiden.
• Een vertrouwensrelatie verkeerd gebruiken. Het inbrengen van Roth-assets in een trust na de dood kan een goed idee zijn, zolang het maar het juiste type vertrouwen is en de aangewezen begunstigden specifiek in de trust worden genoemd. Het vertrouwen moet een conduit-trust zijn die elk jaar de RMD's zal sluiten. Het vertrouwen moet alle details met betrekking tot de uitkeringen en begunstigden beschrijven, anders kan de IRS eisen dat het vertrouwen alle inkomsten op de rekening binnen vijf jaar verdeelt.

The Bottom Line

Roth IRA's kunnen begunstigden belastingvrij inkomen bieden voor het leven als ze op de juiste manier worden afgehandeld. Account-eigenaren moeten ervoor zorgen dat de juiste begunstigden op hun account worden vermeld. Degenen die een trustnaam noemen als begunstigde, moeten juridisch en financieel advies inwinnen om ervoor te zorgen dat het geld correct wordt verdeeld. Voor meer informatie over Roth IRAs, kunt u publicatie 590 downloaden van de IRS-website op www. irs. gov. (Zie voor verwante literatuur: een inleiding tot Roth IRA's. )