Benoemd worden in iemands wil als uitvoerder - de persoon die omgaat met boedelzaken - is een grote eer. En het is omdat de persoon gelooft dat u over de mogelijkheid beschikt om activa te verzamelen, schulden af ​​te lossen, belastingaangiften voor onroerend goed indien nodig in te dienen, activa te verdelen en de nalatenschap te sluiten. Een persoon die als uitvoerder is genoemd, hoeft de afspraak echter niet te accepteren.

Voordat u instemt om als uitvoerder op te treden, moet u een aantal gevaren begrijpen die kunnen optreden. En weet hoe u sommige van deze potentiële gevaren kunt aanpakken, zodat een uitvoerder probleemloos kan werken.

AD:

1. Geschillen met co-executeurs

Vaak als een ouder meer dan één volwassen kind heeft, worden alle kinderen genoemd als mede-uitvoerders om geen favoritisme te tonen. Voor degenen die worden genoemd, kan deze regeling echter niet soepel werken. Sommige kinderen zijn mogelijk out-of-state of zelfs buiten het land, waardoor het moeilijk is om de hands-on activiteiten aan te pakken, zoals het veiligstellen van bezittingen en het verkopen van een huis. Sommigen missen de financiële mogelijkheden om met crediteuren om te gaan, begrijpen belastingaangelegenheden over onroerend goed en doen een boekhouding om de begunstigden tevreden te stellen dat de zaken op de juiste manier zijn afgehandeld. Ook heeft het hebben van meerdere uitvoerders enorm veel bij aan de hoeveelheid papierwerk. Formulieren die door alle uitvoerders moeten worden ondertekend, moeten bijvoorbeeld naar iedereen worden verzonden (in sommige gevallen zijn gescande documenten die zijn ondertekend acceptabel, maar in andere gevallen zijn alleen originelen acceptabel).

AD:

Betere manier: Kijken of mede-uitvoerders ermee kunnen instemmen dat slechts één server kan worden gebruikt; de anderen zien eenvoudig af van hun benoeming. Deze vrijstelling werkt goed wanneer mede-uitvoerders de persoon vertrouwen die als enige uitvoerder zal dienen. Een ander alternatief is dat alle kinderen weigeren en in plaats daarvan de vertrouwensafdeling van een bank de klus afhandelen (de wil mag de bank noemen als opvolger-uitvoerder). Dit kost geld en is het meest geschikt voor grote landgoederen. Het gebruik van een entiteit in plaats van een persoon als executeur kan echter conflicten tussen de kinderen verlichten en hen ontheffen van een lastige klus.

AD:

2. Geschillen met erfgenamen

Het is de taak van een executeur om de bezittingen van de nalatenschap veilig te stellen en deze vervolgens te verdelen volgens de wensen van de overledene. In sommige families komen erfgenamen terug naar het huis van een overledene, zelfs vóór de begrafenis, het verzamelen van kersen en andere waardevolle spullen. Ook kan de wil ruimte geven aan een uitvoerder bij het doen van uitbetalingen aan erfgenamen (bijvoorbeeld het uitdelen van eigendom of het verkopen van eigendom en het verdelen van geld). Een executeur kan disharmonie van het gezin creëren om eenvoudig zijn / haar baan te kunnen doen.

Betere manier: beveilig het huis en andere bedrijfsmiddelen zo snel mogelijk. Informeer de erfgenamen dat dit de wet is. Deel ook informatie over de wensen van de overledene, die in een testament kunnen worden beschreven (zie Wat is een testament en waarom heb ik er een nodig? ) of vermeld in een afzonderlijk document (het afzonderlijke document is niet bindend voor de uitvoerder, maar kan een goede routekaart zijn voor uitbetalingen van activa).

3. Time Drain

Een van de grootste nadelen aan het zijn van een uitvoerder is de grote hoeveelheid tijd die het kost om verantwoordelijkheden goed te behandelen. Denk bijvoorbeeld aan de tijd die het kost om contact op te nemen met verschillende overheidsinstanties (bijv. De socialezekerheidsadministratie om sociale uitkeringen stop te zetten en, in het geval van een overlevende echtgenoot, de uitkering bij overlijden van 255 dollar; IRS en belastingautoriteiten voor inkomstenbelasting en overlijden belastingaangelegenheden; niet-opgeëiste vastgoedafdelingen van de staat om stortingen van nutsvoorzieningen en andere uitstaande bedragen terug te vorderen die tot de overledene behoorden).

Betere manier : Een uitvoerder kan een vastgoedadvocaat toestaan ​​om veel van deze zaken af ​​te handelen. Echter, de advocaat zal zijn / haar tijd in rekening brengen en het boedelgeld kosten. Zelfs als een advocaat paralegal gebruikt voor verschillende acties, kan het nog steeds duur zijn. Ook kunnen een CPA of andere belastingbereiders werken aan de uiteindelijke aangifte inkomstenbelasting van de overledene, evenals aangiften inkomstenbelasting voor het landgoed. Waar landgoederen bescheiden zijn, kunnen deze vergoedingen weinig of geen erfenis betekenen voor sommige erfgenamen. Een uitvoerder in deze situatie zou spaarzaam gebruik moeten maken van de diensten van professionals en de tijdsinvestering moeten begrijpen die hij of zij in plaats daarvan zal moeten maken. Door georganiseerd te zijn (bijvoorbeeld door een checklist zoals deze van Jonathan Pond te gebruiken) kan een executeur de tijd het meest efficiënt gebruiken.

4. Blootstelling aan persoonlijke aansprakelijkheid

Als uitvoerder moet u belasting betalen die verschuldigd is voordat u nalatenschappen aan erfgenamen uitdeelt. Als u eerst erfgenamen betaalt en niet voldoende geld op de bankrekening van de nalatenschap hebt om belasting te betalen, bent u persoonlijk belastingplichtig.

Hoewel veel landgoederen zich niet langer zorgen maken over federale inkomstenbelastingen vanwege het hoge vrijstellingsbedrag ($ 5,45 miljoen in 2016), blijven veel staten de doodstaks heffen op kleinere landgoederen. De waarde van de nalatenschap voor belastingdoeleinden is groter dan die van de nalatenschap (de bezittingen die niet automatisch aan benoemde begunstigden worden doorgegeven); het omvat alle activa waarin de overledder een belang had (bijv. IRA's, lijfrentes, levensverzekeringen die eigendom zijn van de overledene).

Betere manier: Leg uit aan erfgenamen die graag hun nalatenschap ontvangen, dat u hun geen aandeel mag geven totdat u zich hebt verrekend met schuldeisers, de belastingdienst en anderen met een vordering op de nalatenschap. (Schuldeisers kunnen echter niet achter de opbrengsten van een levensverzekering aanlopen die een specifieke begunstigde heeft, echter.) Zorg ervoor dat u begrijpt hoeveel geld u nodig heeft om te betalen wat verschuldigd is.

5. Out-of-pocket kosten

Een executeur mag commissie ontvangen voor het afhandelen van zijn / haar taken. Gewoonlijk wordt het bedrag van de provisie bepaald door de omvang van de boedel (bijvoorbeeld een percentage van de bezittingen). In veel gevallen, met name kleinere landgoederen, wordt een executeur echter gevraagd om af te zien van elke commissie.

Betere manier : betaal de kosten van het landgoed van een bankrekening voor goedkopers.Blijf op de hoogte van contante uitgaven (bijvoorbeeld postkosten). Sommige van deze uitgaven kunnen door de nalatenschap worden vergoed.

De bottom line

Uitvoerend zijn is een uitdaging, maar iemand moet het doen. Als die persoon jou is, zorg dan dat je begrijpt waar je aan begint, voordat je ermee instemt om als executeur op te treden. Richtlijnen van de American Bar Association zijn nuttig voor het begrijpen van de reikwijdte van de plichten van een executeur. Zoek belastingverplichtingen in IRS-publicatie 559.

Mogelijk bent u ook geïnteresseerd in het lezen van 4 dingen die u moet overwegen voordat u een Estate Executor en Investopedia's Uitgebreide Estate Planning Tutorial wordt.