Inhoudsopgave:
Over het algemeen zijn inhaalbijdragen niet toegestaan voor SEP IRA's omdat deze plannen vereisen dat bijdragen alleen door werkgevers worden gedaan. Aangezien inhaalbijdragen worden gedaan door de werknemer die het account bezit, zijn ze niet toegestaan.
Sommige SEP-plannen kunnen echter werknemers in staat stellen traditionele IRA-bijdragen te doen, niet salarisontbrekingen, aan de account in plaats van een andere IRA te openen. In dit geval kunnen werknemers hun eigen bijdragen aan de account leveren, inclusief inhaalbijdragen indien toegestaan, tot de normale IRA-premiegrens.
Wat is een SEP IRA?
Een SEP, of een vereenvoudigd werknemerspensioen, is een soort van gekwalificeerd pensioenspaarplan dat door werkgevers wordt aangeboden aan werknemers die aan bepaalde leeftijds- en werkgelegenheidscriteria voldoen. In plaats van elke werknemer die een account bezit in een door het bedrijf gesponsord plan, zoals een 401 (k), heeft elke medewerker die deelneemt aan SEP haar eigen individuele pensioenrekening (IRA). De werkgever is vervolgens als enige verantwoordelijk voor het leveren van bijdragen aan de IRA van elke medewerker.
Net als andere pensioenplannen legt de IRS strikte regels op met betrekking tot aanvaardbare premielimieten. In 2015 en 2016 mag de SEP-bijdrage aan de account van elke medewerker niet meer bedragen dan 25% van de werknemerscompensatie, of $ 53.000, afhankelijk van wat het laagste bedrag is.
Inhaalbijdragen
Onder de voorwaarden van meer algemene pensioenspaarplannen, die voorzien in bijdragen door de accounteigenaar zelf, kunnen IRS-deelnemers op 50-plussers jaarlijkse inhaalbijdragen leveren besparingen in de jaren voorafgaand aan pensionering. Voor 2015 en 2016 bedragen de maximale inhaalpremies voor 401 (k), 403 (b) en SARSEP-plannen $ 6, 000. Voor zelfregulerende IRA's is de limiet $ 1, 000.
Uitzondering voor de regel
Zowel de sponsorende werkgever als de financiële instelling die een SEP IRA beheert, hebben invloed op de specifieke voorwaarden van het plan. Sommige plannen bieden de mogelijkheid om individuele bijdragen te leveren aan een SEP IRA. In dit geval zijn uw bijdragen geen uitstel van salaris en hebben ze geen invloed op het bedrag dat uw werkgever bijdraagt. In plaats daarvan kunt u, zo vaak of zo vaak als u wilt, naar eigen inzicht bijdragen aan uw SEP IRA, net zoals u zou doen voor een zelfgestuurd account.
Als uw SEP IRA deze optie biedt, gelden voor uw individuele bijdragen dezelfde beperkingen als voor elke andere traditionele of Roth IRA. Als u ouder bent dan 50, komt u in aanmerking voor de maximale jaarlijkse bijdrage van $ 6,500, inclusief de extra inlegvergoeding van $ 1 000.
Ik heb een klein bedrijf en ik overweeg een SEP IRA op te zetten. Wat zijn gehuurde werknemers? Verwijst deze term naar externe contractanten die 1099-R's ontvangen? Zo ja, hoe moet de 5305-SEP worden geformuleerd om het aanvaardbaar te maken voor de IRS?
Over het algemeen is een gehuurde medewerker de werknemer van een externe organisatie waarvan u de diensten van de werknemer least. U kunt bijvoorbeeld gebruikmaken van de diensten van een salarisadministrateur die echt in dienst is van een andere organisatie; de andere organisatie (de leasingorganisatie) verhuurt de diensten van zijn werknemer, de loonlijstmedewerker, aan uw bedrijf.
Is het toegestaan voor een 70-jarige persoon om een IRA te kopen?
Het hangt ervan af. Voor Roth IRAs gelden geen leeftijdsbeperkingen. Voor traditionele IRA's gelden geen leeftijdsbeperkingen als u een nieuwe IRA gaat opzetten waarnaar u activa van een andere IRA of een in aanmerking komend pensioenplan, zoals een gekwalificeerd plan, 403 (b) rekening of 457 (b) -rekening, zult overboeken.
Welke soorten investeringen zijn toegestaan in een gekwalificeerde pensioenregeling en welke soorten zijn verboden?
Over het algemeen omvatten de toegestane investeringen voor gekwalificeerde plannen openbaar verhandelde waardepapieren, onroerend goed, beleggingsfondsen en geldmarktfondsen. Sommige plannen laten zelfs de investering van opties toe. Raadpleeg altijd het planningsdocument dat een beschrijving van de investeringsopties in het plan en een beschrijving van eventuele beperkingen bevat.