a:

De rente die wordt verdiend met depositocertificaten (CD's) is belastbaar op nationaal en federaal niveau tenzij de CD is gekocht in een belastingvoordeelrekening zoals een individuele pensioenrekening (IRA) of 401 (k) plan. Typisch aangeboden door banken en credit unions, CD's betalen vaak hogere rentetarieven dan die betaald in het controleren, sparen of geldmarktrekeningen. Fondsen kunnen worden gestort op CD's voor een gespecificeerd tijdsbestek van enkele maanden tot meerdere jaren.

Wanneer de belastingen verschuldigd zijn

Op CD's die in hetzelfde jaar zijn gekocht, is alle gecrediteerde rente belastbaar voor dat jaar. Voor meerjarige cd's is alleen de jaarlijks bijgeschreven rente belastbaar. Als een CD met een looptijd van drie jaar de aangegroeide rente betaalt op de laatste dag van elk jaar, betaalt de rekeninghouder alleen belasting over de rente die voor elk belastingjaar is verdiend.

Belastingrapportage

Earned interest from CDs wordt gerapporteerd op formulier 1099-INT. Ongeacht de duur van de CD, wordt de verdiende rente belast als het reguliere inkomen, niet tegen de gunstiger koerswinst. Een rekeninghouder met een marginaal belastingtarief van 28%, die $ 100 aan CD-rente verdient gedurende een jaar, betaalt bijvoorbeeld $ 28 aan belastingen.

Sancties voor vroegtijdige opname

Wanneer rekeninghouders geld van een CD opnemen vóór de vervaldatum, zal de uitgevende bank of kredietunie waarschijnlijk een boete in rekening brengen. Naast de verdiende rente zijn boetes voor vroegtijdige opnames ook opgenomen op formulier 1099-INT. In het geval van dit type boete kunnen CD-houders het aangerekende bedrag voor vervroegde opname van verdiende rente aftrekken om hun belastingverplichting te verminderen.