Inhoudsopgave:
Lijfrenten kunnen een geweldige investering zijn voor pensioensparen en estate planning, maar worden vaak overgeslagen vanwege de kosten en langetermijncontracten die aan dit type investering zijn gekoppeld. Als geld wordt onttrokken aan een lijfrente voordat het contract aangeeft, worden zware boetes beoordeeld. Ook kunnen belastingboetes worden opgelegd wanneer middelen worden onttrokken aan een lijfrente. Het bedrag van de boete hangt af van de leeftijd van de belegger op het moment van opname, de duur van de investering en de omstandigheden voor het opnemen van de boete.
Afkoopkosten
Lijfrente contracten worden uitgegeven door verzekeringsmaatschappijen voor een bepaalde beleggingstermijn, meestal van vier tot zeven jaar. Voor elk jaar wordt de investering aangehouden, de boete voor vervroegde intrekkingswijzigingen, die lager wordt naarmate de lijfrente langer wordt aangehouden. Dit wordt een overzettingsschema genoemd. Het is niet ongebruikelijk dat een boete voor vroegtijdige uitbetaling in de eerste paar jaar dat een lijfrente wordt aangegaan, hoger is dan 5%.
Fiscale sancties
Naast de boetes die door de verzekeringsmaatschappij zijn vastgesteld, kunnen vroegtijdige opnames ook leiden tot een boete voor de Internal Revenue Service (IRS). Lijfrenten worden door de IRS als een pensioenproduct beschouwd, ongeacht of het contract op een individuele pensioenrekening (IRA) staat. Zelfs niet-gekwalificeerde annuïteiten vereisen dat de eigenaar de leeftijd van 59 jaar bereikt. 5 voordat ze strafvrije distributies uitvoeren.
Opnames bij invaliditeit en langdurige zorg
Gelukkig maken annuïteiten het als pensioneringsrekeningen mogelijk vervroegd uit te treden zonder boete in het geval dat de lijfrentetrekker wordt uitgeschakeld. Bovendien bieden sommige contracten een voordeel voor het nemen van strafvrije opnames om de uitgaven voor langdurige zorg te betalen. Veel contracten laten de eigenaar bovendien tot 10% van de contractwaarde of premie per jaar terugtrekken, zoals gedefinieerd in het contract, zonder boete.
Ik ontvang gelden van een QDRO die is uitgevoerd in verband met mijn scheiding. Ik zou graag een deel van het geld als distributie willen nemen om een nieuw huis te betalen. Wat zijn de fiscale gevolgen van dit doen?
Er zijn verschillende kwesties die moeten worden overwogen: De vroege distributietoeslag - Activa die worden gedistribueerd van een gekwalificeerd plan in overeenstemming met een gekwalificeerde binnenlandse relatiesorder (QDRO), zijn vrijgesteld van de 10% vroegtijdige distributievergoeding. Als u een deel van de activa onmiddellijk zult gebruiken, kan het praktisch zijn om dat deel van de activa niet naar een IRA te laten rollen.
Ik heb onvrijwillige bijdragen aan een pensioenplan gemaakt terwijl ik tijdelijk in dienst was. Kan ik deze gelden zonder kosten opnemen?
Uw opties zijn afhankelijk van het type boete dat zou gelden. Als de boete een overleveringsbijdrage is of een andere boete die van toepassing is op een lijfrentepolis of verzekeringsproduct, kunt u overwegen om de activa in het plan te laten tot het moment waarop de boete niet langer van toepassing is.
Ik heb een Roth IRA geërfd. Wat zijn mijn opties voor het opnemen van distributies van het account?
Het hangt ervan af. Over het algemeen, als u de echtgenoot bent van de Roth IRA-bezitter en u de enige primaire begunstigde bent, mag u de Roth IRA als de uwe beschouwen. Dit betekent dat u geen distributies hoeft te nemen tenzij u dit wilde doen. Als u niet de overlevende echtgenoot van de Roth IRA-eigenaar bent, zijn uw opties als volgt: Verspreid het volledige saldo tegen 31 december van het vijfde jaar na het jaar waarin de eigenaar van de Roth IRA stierf.