Als u werkt, kunt u wellicht bijdragen aan een Roth IRA. Met dit type pensioenspaarrekening kunt u op elk gewenst moment belastingvrij opnemen van uw bijdragen en belastingvrije opnames van bijdragen op bijdragen na een aanhoudingsperiode van vijf jaar (ervan uitgaande dat u ten minste 59½ jaar oud bent, deze bent uitgeschakeld of eerst gebruikt) kosten voor thuisaankopen). Hier zijn de regels die u moet kennen over Roth IRA-bijdragen.

AD:

Geschiktheid

De enige vereiste om een ​​bijdrage te leveren aan een Roth IRA is verdiende inkomsten. Dit zijn inkomsten uit een baan (inclusief commissies, fooien en belastbare secundaire arbeidsvoorwaarden) of nettowinst uit hoofde van zelfstandige werkzaamheden (dat wil zeggen, winst). Sommige soorten inkomsten worden behandeld als verdiende inkomsten voor doeleinden van Roth IRA-bijdragen: niet-belastbare gevechtsuitkering, militaire differentiële beloning en belastbare alimentatie. Een echtgenoot die werkt, kan bijdragen aan een Roth IRA voor een niet-werkende echtgenoot (uitgaande van voldoende inkomsten).

AD:

Uw bijdrage kan echter beperkt of geblokkeerd zijn als uw inkomen te hoog is. Bijdragen van Roth IRA worden uitgefaseerd als het aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) (in hoofdzaak aangepast bruto-inkomen zonder rekening te houden met de buitenlandse uitsluiting van het arbeidsinkomen) een vastgestelde limiet voor uw belastingaangifte-status overschrijdt. Dit zijn de limieten voor 2017 (ze kunnen in de toekomst worden aangepast om rekening te houden met inflatie):

• Als u bent getrouwd en gezamenlijk een weduwe of kwalificerende weduwe (er) bent: volledige bijdrage als MAGI niet meer is dan $ 184, 000; gedeeltelijke bijdrage voor MAGI tussen $ 184, 000 en $ 194, 000; geen bijdrage als MAGI $ 194, 000 of meer is.

  AD:

• Als u alleenstaand bent, hoofd van het huishouden, of getrouwd indiening afzonderlijk en u niet op elk moment van het jaar bij uw echtgenoot woonde: volledige bijdrage als MAGI niet meer is dan $ 116, 000; gedeeltelijke bijdrage voor MAGI tussen $ 117, 000 en $ 133, 000; geen bijdrage als MAGI $ 133, 000 of meer is.

• Als u getrouwd bent, apart inlevert maar op elk moment van het jaar bij uw echtgenoot woonde: een gedeeltelijke bijdrage voor MAGI tussen nul en $ 10.000; geen bijdrage als MAGI $ 10, 000 of meer is.

Er is geen leeftijdsdrempel of limiet voor het maken van Roth IRA-bijdragen. Een tiener met een zomerbaan kan bijvoorbeeld de fondsen gebruiken voor een Roth IRA-bijdrage. Ook kan iemand die na de leeftijd van 70½ werkt, bijdragen blijven leveren aan Roth IRA (in tegenstelling tot een traditionele IRA, die bijdragen stopt na de leeftijd van 70½). (Zie voor meer informatie over traditionele IRA's Neem deze eenvoudige stappen om een ​​IRA en Top 10 fouten te vermijden op uw IRA .)

Ook het feit dat u deelneemt aan een gekwalificeerde pensioenregeling heeft geen invloed op de subsidiabiliteit van Roth IRA-bijdragen. Dus als u het geld heeft, kunt u bijdragen aan een 401 (k) -plan op het werk en vervolgens bijdragen aan uw eigen Roth IRA.

Bijdragenlimieten

De maximale bijdrage voor 2016 is $ 5, 500 (of $ 6, 500 als u aan het eind van het jaar 50 jaar of ouder bent). Deze dollarlimiet voor jaarlijkse bijdragen is van toepassing op de totale IRA-bijdragen (inclusief geacht traditionele IRA en Roth IRA die door een werkgever zijn opgezet als een afzonderlijke rekening onder een gekwalificeerde pensioenregeling). Dus, als je 45 jaar oud bent en $ 3, 000 bijdraagt ​​aan een traditionele IRA, is de maximale bijdrage aan een Roth IRA in 2016 $ 2, 500 ($ 5, 500 - $ 3, 000 traditionele IRA-bijdrage).

Een jaarlijkse bijdrage kan niet hoger zijn dan het beroepsinkomen (en bedragen die worden behandeld als verdiende inkomsten hierboven vermeld). Iemand met een salaris van $ 4, 800 voor het jaar kan bijvoorbeeld bijdragen tot $ 4, 800, ongeacht de leeftijd.

Conversies naar een Roth IRA van een belastbare pensioenrekening, zoals een 401 (k) -plan of een traditionele IRA, hebben geen invloed op de premiegrens. Het maken van een conversie draagt ​​echter bij aan MAGI en kan een uitfasering van uw Roth IRA-bijdragebedrag activeren of verhogen. Ook worden rollovers van een Roth IRA naar een andere niet in aanmerking genomen voor het maken van jaarlijkse bijdragen.

Evenzo beperkt de terugbetaling van reservist-uitkeringen Roth IRA-bijdragen niet. Reservist-uitkeringen zijn bedragen die zijn ingetrokken door een lid van de reserves dat na 11 september 2001 wordt opgeroepen voor actieve dienst; deze bedragen kunnen binnen twee jaar na afloop van de actieve dienst opnieuw worden toegeschreven.

Timing voor bijdragen

Bijdragen aan een Roth IRA kunnen worden gemaakt tot de vervaldatum van het rendement van het jaar waarop de bijdragen betrekking hebben. T hus, bijdragen aan een Roth IRA voor 2015 zouden kunnen worden gedaan tot en met 18 april 2016 (of 19 april voor die in Maine en Massachusetts), die de vervaldag was voor de aangifte inkomstenbelasting 2015. Het verkrijgen van een verlenging van de tijd om een ​​aangifte in te dienen, geeft u niet meer tijd om een ​​jaarlijkse bijdrage te doen.

U kunt een Roth IRA-bijdrage doen door de IRS te vragen om een ​​deel van of een volledige belastingteruggave voor dit doel toe te passen. Om een ​​teruggave voor 2015 te gebruiken om een ​​bijdrage voor 2015 te doen, moest u vroeg genoeg indienen om ervoor te zorgen dat de terugbetaling vóór de deadline van april werd toegepast. En u moest uw Roth IRA-curator of bewaarder opdragen dat u de terugbetaling voor 2015 wilt aanvragen. U kunt ook een terugbetaling voor 2015 gebruiken voor een bijdrage voor 2016 (vraag dienovereenkomstig de curator van Roth IRA of bewaarder).

Fiscale onderbrekingen voor bijdragen

Bijdragen aan Roth IRA's zijn niet fiscaal aftrekbaar. Ze zijn gemaakt met uw inkomsten na belasting. De prikkel om bij te dragen aan een Roth IRA is om belastingvrije inkomsten te genereren voor de toekomst - niet om een ​​actuele fiscale aftrek te verkrijgen.

U kunt echter in aanmerking komen voor een belastingvermindering voor het doen van een bijdrage. Het pensioenspaarkrediet is maximaal $ 1, 000, afhankelijk van uw archiveringsstatus, MAGI en Roth IRA-bijdrage. Als u bijvoorbeeld in 2015 een huishoudenshoofd met MAGI was van niet meer dan $ 27, 375, en een bijdrage van $ 2, 000 of meer aan een Roth IRA genereert een belastingkrediet van $ 1 000.

Gegevens bijhouden voor bijdragen

U hoeft uw Roth IRA-bijdrage niet te melden bij uw federale aangifte inkomstenbelasting.Het is echter zeer aan te raden om het bij te houden. Hiermee kunt u aantonen dat u de periode van vijf jaar hebt bereikt om belastingvrije distributies van inkomsten uit het account te ontvangen.

Elk jaar dat u een Roth IRA-bijdrage doet, stuurt de bewaarder of gevolmachtigde u formulier 5498, IRA-bijdragen. ( Zie: Het doel van IRS-formulier 5498 .) In vak 10 van dit formulier wordt uw Roth IRA-bijdrage vermeld; bewaar het formulier met uw belastingaangiften voor elk jaar dat u een Roth IRA-bijdrage doet.

The Bottom Line

Hoewel u niet fiscaal aftrekbaar bent, biedt een Roth IRA u de mogelijkheid om een ​​belastingvrije spaarrekening te maken die u kunt gebruiken bij uw pensionering of die u kunt nalaten als erfenis voor uw erfgenamen. Of een Roth IRA financiële en fiscale zin voor u maakt, hangt af van uw situatie. Bespreek dit met uw belastingadviseur.