Hoewel veel werkgevers hun werknemers toestaan te sparen voor hun pensioen met behulp van gekwalificeerde plannen, zoals 401 (k), 403 (b) of 457-plannen, bevatten deze plannen veel regels die voor beide werkgevers omslachtig kunnen zijn en medewerkers om af en toe af te rekenen.
Om deze reden hebben sommige kleine bedrijven gekozen voor het gebruik van IRA's in plaats van SIMPLE (Savings Incentive Match for Employees of Small Employers). Deze plannen hebben minder regels en zijn veel minder ingewikkeld om te beheren. Het gebruik van deze plannen biedt de volgende belangrijke voordelen:
- Uitgestelde besparingen door belasting. Zoals bij andere soorten IRA's en door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, bieden SIMPLE IRA's werknemers de mogelijkheid om een deel van hun salaris uit te stellen naar deze plannen, waar ze fiscaal kunnen worden uitgesteld tot uitkeringen bij pensionering worden genomen. Dit maakt het mogelijk dat uitstel van medewerkers in de loop van de tijd sneller samengaat.
- Vereenvoudiging. EENVOUDIGE IRA's hebben niet de meeste bureaucratie nodig die gepaard gaat met gekwalificeerde plannen, zoals discriminatie en topzware tests, verwervingsschema's en belastingrapportage op het niveau van het plan. EENVOUDIGE IRA's zijn relatief eenvoudig in te richten en te runnen, en werkgevers hoeven geen personeel in te huren met een gespecialiseerde opleiding om deze plannen uit te voeren.
- Onmiddellijk onvoorwaardelijk worden. Anders dan bij de meeste gekwalificeerde plannen, zijn de overeenstemmende werkgeversbijdragen onmiddellijk van de werknemer en kunnen ze altijd bij hen blijven, ongeacht hun ambtstermijn. Werkgeversafstemmingsbijdragen in gekwalificeerde plannen hebben meestal een aflossingsschema met een klinker of een gradatie, waarbij werknemers gedurende een bepaald aantal jaren bij de werkgever moeten blijven voordat zij 100% van de overeenstemmende bijdragen in eigendom kunnen nemen. Bovendien zijn werkgevers die SIMPLE IRA's opzetten in tegenstelling tot 401 (k) s wettelijk verplicht werknemersbijdragen te matchen.
- Redelijk hoge premiegrenswaarden. Voor 2014 kunnen werknemers tot $ 12.000 aan inkomsten uitstellen tot een EENVOUDIG IRA, met nog eens $ 2, 500 inhaalbijdragen toegestaan als ze 50 jaar of ouder zijn, afhankelijk van de kosten van levensonderhoudaanpassingen voor latere jaren . Dit is minder dan de inhaallimiet van $ 17, 500 / $ 5, 500 toegestaan voor een 401 (k) of ander gekwalificeerd plan. Lees meer van de IRS hier.
- Belastingvermindering voor werkgevers. Bedrijven die EENVOUDIGE IRA's sponsoren komen in aanmerking voor 50% van de administratieve kosten die het plan jaarlijks met zich meebrengt voor de eerste drie jaar van het leven van het plan. Er is een maximumplafond van $ 500 per jaar op het bedrag dat kan worden gecrediteerd.
- Belastingvermindering voor werknemersbijdragen. Medewerkers van wie de gecorrigeerde bruto-inkomsten onder een bepaalde limiet liggen, komen mogelijk in aanmerking voor een niet-restitueerbaar krediet van maximaal $ 2, 000 aan bijdragen per jaar. De AGI-drempel hiervoor wordt ook elk jaar geïndexeerd voor inflatie.Het bedrag van dit krediet is twee keer zoveel als individuen die in aanmerking komen voor het belastingvoordeel van de pensioenspaarder.
- Meerdere investeringskeuzes. De bijdragen van SIMPLE IRAs kunnen worden geïnvesteerd in 'individuele aandelen, beleggingsfondsen en vergelijkbare soorten investeringen', volgens de IRS. Veel plannen bieden groei, groei en inkomsten, inkomsten en gespecialiseerde fondsen, zoals sectorfondsen of streefdatumfondsen die op een specifiek tijdstip vervallen.
The Bottom Line
SIMPLE IRA's vormen een handig alternatief voor kleine werkgevers die niet willen omgaan met de bureaucratische en fiduciaire complexiteit die gepaard gaat met het aanbieden van een gekwalificeerd plan. Medewerkers krijgen nog steeds belasting- en spaarvoordelen en ontvangen ook onmiddellijke premies voor werkgeversbijdragen. Voor meer informatie over SIMPLE IRA's en hoe ze u kunnen helpen, bezoekt u de website van IRS of raadpleegt u uw financieel adviseur of personeelsafdeling.
AD:Ik ben een leraar in een openbaar schoolsysteem en ik don ' Het heeft op dit moment een 403 (b) -plan, maar ik heb wel wat geld in een Roth IRA en ook een zelf-gerichte IRA. Kan ik mijn IRA-fondsen in een nieuw geopend 403 (b) -plan rouleren, aangezien ik momenteel in dienst ben bij de school sy
Als u een 403 (b) -rekening opmaakt onder het 403 (b) -plan van de school, mag de traditionele IRA-activa naar de 403 (b) -rekening rollen. Zoals u wellicht weet, kan de rollover van de Traditionele IRA naar de 403 (b) geen bedragen of bedragen na belasting bevatten die de vereiste minimale uitkeringen vertegenwoordigen.
Ik ben een eerste koper van een huis. Als ik een distributie van mijn 401 (k) neem om land en een huis te kopen, moet ik dan een boete betalen voor deze verdeling? Ook, wat voor soort formulier moet ik indienen bij mijn belastingen, waaruit blijkt dat de IRS $ 10, 000 in de richting van een ho
Ging, zoals u misschien al weet, dan moet u aan bepaalde vereisten voldoen, uiteengezet in de 401 (k ) plan document, om in aanmerking te komen voor een uitkering uit het plan. Uw werkgever of planbeheerder geeft u een lijst met de vereisten. Bedragen die aan uw 401 (k) -plan zijn onttrokken en die worden gebruikt voor de aankoop van uw woning, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en een boete voor vroegtijdige distributie van 10%.
Als ik deelneem aan het EENVOUDIG IRA-plan van mijn bedrijf, kan ik dan ook bijdragen aan een andere IRA om een grotere belastingaftrek te ontvangen?
Omdat de SIMPLE IRA-contributielimieten veel lager zijn dan de 401 (k) -limieten, lijkt het aanvankelijk oneerlijk dat u geen grotere belastingaftrek kunt krijgen met een extra IRA-bijdrage. De regels betreffende IRA-aftrekbaarheid zijn echter vergelijkbaar voor 401 (k) -plannen en SIMPLE IRA's; daarom, zelfs als u voldoet aan de compensatieplicht om bij te dragen aan een traditionele IRA, kan uw status als actieve deelnemer uw geschiktheid om uw traditionele IRA-bijdrage in aftrek te brengen, b