Wanneer u een baan verlaat, moet u beslissen wat u met uw 401 (k) moet doen. Uw keuzes: laat het waar het is (dit is logisch als u van de investeringsmogelijkheden van het plan houdt), rol het over naar een gekwalificeerde pensioenregeling bij een nieuwe werkgever ( als u een nieuwe baan krijgt < en de nieuwe werkgever accepteert rollovers en u houdt van de investeringsopties in het nieuwe plan), of rolt het over naar uw eigen IRA (als u maximale controle wilt over uw beleggingsopties). Bepaal eerst wat je wilt doen. Als u vervolgens geld van uw 401 (k) naar een gekwalificeerd plan van een nieuwe werkgever of uw IRA wilt overboeken, hebt u twee opties om dit te bereiken. Elke optie heeft zijn voor- en nadelen, en enkele rimpels om te overwegen.

Directe rollover

Vraag de beheerder van het plan om de betaling te voldoen aan een ander gekwalificeerd pensioenplan of IRA, wat een directe rollover is, als uw pensioenplan aan u wordt uitbetaald. Meestal moet u wat papierwerk invullen om te controleren of u wilt dat de planbeheerder of trustee (de persoon die verantwoordelijk is voor het plan) deze overschrijving uitvoert. U kunt alle of slechts een deel van het geld dat voor een distributie in aanmerking komt, overnemen.

Pro's.

• Gewoonlijk worden uitkeringen van een gekwalificeerde pensioenregeling onderworpen aan een automatische roerende voorheffing van 20%, maar een directe omverrekening vermijdt achterhouden. Zelfs als het plan u een cheque stuurt, zolang het betaalbaar is voor het nieuwe plan of IRA, wordt het behandeld als een directe rollover en is er geen achterhouding. Cons.

• Het kan enige tijd duren voordat de beheerder uw papierwerk verwerkt en het geld naar het nieuwe plan stuurt.

  Speciale aandacht voor bedrijfsaandelen:

Als uw account werkgeversaandelen omvat, is een omkering die de aandelen bevat mogelijk geen goede zet; een gedeeltelijke kanteling kan beter zijn. Dit is waarom: het aandeel heeft een netto niet-gerealiseerde waardering (NUA), wat het verschil is tussen de oorspronkelijke kostprijs en de huidige reële marktwaarde. Als u de aandelen doorschakelt, verliest u het potentiële belastingvoordeel van het omzetten van gewone inkomsten in preferent belaste kapitaalwinsten. Bij een rollover wordt de uiteindelijke uitkering als gevolg van de aandelen belast als gewoon inkomen. Als u daarentegen een actuele verdeling van de aandelen (een zogenaamde in-kind-verdeling) gebruikt, betaalt u het gewone inkomen (en een boete van 10% als u jonger bent dan 59½) op de originele kosten van de aandelen maar positioneert u uzelf voor gunstige fiscale behandeling later. De NUA, plus alle toekomstige waardestijgingen, worden belast als meerwaarde wanneer u uiteindelijk de aandelen verkoopt. 60-dagen rollover

U kunt een rollover maken door geld dat u ontvangt te storten als een uitkering van uw 401 (k) naar een andere gekwalificeerde pensioenregeling of IRA. De rollover kan worden voltooid door een cheque te bevestigen die u is opgemaakt uit de 401 (k) of door de fondsen op uw eigen (niet-IRA) -account te storten en vervolgens te schrijven op een cheque op die rekening die aan het nieuwe plan moet worden betaald of IRA.Je hebt 60 dagen vanaf de datum waarop je de distributie hebt ontvangen om de rollover te voltooien.

Pro's.

• U hebt de controle over het geld voor de korte termijn en kunt ze gebruiken voordat u uw rollover hebt voltooid. Als u bijvoorbeeld geld nodig hebt voor een specifiek doel (bijvoorbeeld het betalen van uw belastingaanslag voor het jaar), kunt u de distributie gebruiken en geen inkomstenbelasting betalen zolang u met andere fondsen komt om de rollover binnen de periode van 60 dagen. Cons.

• De distributie is onderworpen aan de automatische roerende voorheffing van 20%. Als u een distributie neemt en vervolgens besluit om een ​​volledige rollover te maken, moet u het 20% -bedrag uit eigen zak bedenken om de rollover te voltooien; u ontvangt dit bedrag terug wanneer u uw belastingaangifte indient. Stel dat u bijvoorbeeld $ 50.000 in uw 401 (k) hebt en een volledige distributie wilt ontvangen. Het plan stuurt u $ 40, 000 ($ 50, 000 - 20% van $ 50.000). Om een ​​volledige rollover te maken, zodat u geen huidige belasting op de distributie verschuldigd bent, moet u de $ 40.000 die u hebt ontvangen plus $ 10.000 van uw eigen geld gebruiken om de rollover te voltooien. Wanneer u uw aangifte indient, is de ingehouden $ 10.000 een belastingvermindering die u als terugbetaling kunt ontvangen. Een ander nadeel is dat het maar al te gemakkelijk is om de 60 dagen durende omkeringstermijn te missen, ondanks goede bedoelingen. Als u dit doet en geen verlenging van de IRS kunt krijgen, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over de distributie. Wat meer is, als je jonger bent dan 59½, ben je een vroege distributievergoeding van 10% verschuldigd, tenzij je kunt aantonen dat je de fondsen hebt gebruikt voor een doel dat is vrijgesteld van de boete (je bent bijvoorbeeld gehandicapt). Opmerking : als de verdeling naheffingsbijdragen bevat die u hebt gemaakt naar een aangewezen account (een Roth IRA-achtige functie die werkgevers toevoegen aan 401 (k) s), zijn alleen de inkomsten op deze bijdragen belastbaar en onderwerp te bestraffen als u niet op tijd een rollover voltooit. Overzetten naar een Roth IRA

Met Roth IRA's kunt u fondsen opbouwen die u in de toekomst belastingvrij zijn. Je kunt sommige of al je 401 (k) overzetten naar een Roth IRA. Deze rollover zal echter de huidige belasting niet vermijden. Je wordt momenteel belast op het gedeelte dat naar een Roth IRA gaat. Het wordt beschouwd als een Roth IRA-conversie (op dezelfde manier als wanneer u een traditionele IRA zou hebben geconverteerd naar een Roth IRA). (Zie voor meer

5 geheimen die u niet over Roth IRAs wist. ) De onderste regel

Als de waarde van uw 401 (k) -account minder dan $ 1, 000 bedraagt, kan de trustee kan beslissen om het geld aan u uit te betalen, ongeacht uw voorkeuren; de fondsen zijn onderworpen aan de roerende voorheffing van 20%. Als de waarde tussen $ 1, 000 en $ 5, 000 ligt, kan de trustee het geld onder uw naam in een IRA storten, tenzij u kiest voor een uitkering. Voor grotere accounts is het aan jou om een ​​beslissing te nemen. Neem in geval van twijfel contact op met een financieel adviseur.

Voor meer informatie, zie

Fondsen op basis van leeftijd gebruiken in uw 401 (k) en I Maxed Out My 401 (k)! Wat nu?