F
Op uw vraag lijkt het erop dat de weduwe de enige primaire begunstigde is, in welk geval elk deel dat door de weduwe terecht is afgewezen, moet worden doorgegeven aan de voorwaardelijke begunstigden. Als dit het geval is, heeft de begunstigde waarnaar u verwijst recht op zijn aandeel, tenzij hij ervoor kiest het bedrag naar behoren te verwerpen. In dit stadium kan het te laat zijn om actie te ondernemen om te voorkomen dat de begunstigde deze som verspilt. Was de kwestie aan het licht gebracht voordat de IRA-bezitter stierf, dan had de begunstigde aanwijzing bepalingen kunnen omvatten om die begunstigde uit te sluiten, of dat zijn aandeel zou worden overgedragen aan een verkwistende trust, als een dergelijk vertrouwen beschikbaar is volgens de wetten van de staat in kwestie welke jij leeft. Zoals je wellicht weet, wordt meestal een verkwisterend vertrouwen gecreëerd om activa te bezitten die in het algemeen rechtstreeks naar de (verkwister) begunstigde gaan en die wordt beheerd door de trustee.
Zie Inherited Plan Assets en Weigeren van een erfenis voor verder lezen.
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
Kan de niet-echtgenoot-begunstigde van een IRA-naam een opvolger-begunstigde zijn?
Of de begunstigde van een individuele pensioenrekening (IRA) een opvolger-begunstigde (tweede generatie begunstigde) kan noemen, wordt bepaald door de bepalingen van het IRA-planendocument. In de afgelopen paar jaar zijn de meeste IRA-documenten die deze optie niet toelieten, gewijzigd om begunstigden in staat te stellen een opeenvolging van begunstigden aan te wijzen.
Mijn echtgenoot is de primaire begunstigde van mijn IRA. Ik heb ook een voorwaardelijke begunstigde. Kan mijn echtgenoot mijn IRA-activa nog steeds belastingvrij overdragen aan haar eigen IRA?
Een echtgenoot die de enige primaire begunstigde van een IRA is, kan de IRA altijd als zijn of haar eigen behandelen. De voorwaardelijke begunstigde van een IRA wordt nooit in aanmerking genomen, tenzij de primaire begunstigde de IRA-eigenaar overleeft of de primaire begunstigde afstand doet van de activa.
Kan een IRA-begunstigde de IRA overzetten naar een andere rekening en een andere begunstigde aanwijzen?
Het hangt af van de bepaling in het IRA-plandocument. Sommige (maar zeer weinig) staan de aanwijzing van de opvolgers niet toe. Het goede nieuws is dat de meesten het doen. Als de begunstigde een opvolger (tweede generatie) begunstigde aanwijst, moet de opvolger-begunstigde doorgaan met uitkeringen op basis van de levensverwachting van de eerstegeneratiebegunstigde.