Hoewel het weigeren van een geschenk voor veel mensen misschien een beetje absurd is, zijn er verschillende goede redenen waarom een persoon dit zou willen doen. Stel dat je een $ 500, 000 IRA en een $ 500.000 CD van je overleden oom erven. Als het IRA-account uw totale vermogen boven het van toepassing zijnde uitsluitingstype voor successierechten plaatst, kunt u een 'gekwalificeerde disclaimer' overwegen en de IRA aan de voorwaardelijke begunstigden laten doorgeven. Inheritors kunnen ook de aanvaarding van het geschenk weigeren vanwege toekomstige belastingen die zij zouden kunnen oplopen bij eigendom van onroerend goed, zoals onroerende voorheffing op onroerende goederen of onroerend goed.
Om een "gekwalificeerde disclaimer" te zijn, moet aan alle volgende voorwaarden zijn voldaan:
- De disclaimer moet een onherroepelijke weigering zijn om een belang in de woning te accepteren
- De weigering van de afzender moet zijn ondertekend en in schriftelijke vorm
- De afwijzing kan geen enkel deel van de eigendomsbelangen of voordelen die aan het eigendom zijn verbonden accepteren
- De afwijzing kan geen zeggenschap hebben over wie / wie de woning zal passeren
- Tijdige levering is vereist, wat betekent dat de levering van de disclaimer binnen negen maanden na het maken van de interesse moet plaatsvinden, of binnen negen maanden na het bereiken van de leeftijd van 21.
Zie Een overerving weigeren voor meer informatie.
Deze vraag werd beantwoord door Steven Merkel
Weigeren diensten die zorgverzekeraars vaak weigeren
Te leren hoe om te gaan met valstrikken voor ziektekostenverzekering, zullen u een beter opgeleide zorgconsument maken.
Wat is de wettelijke aansprakelijkheid van een bank bij het verstrekken van een kredietbrief?
Leren de verantwoordelijkheid van banken die letters of credit uitgeven Letters of credits zorgen voor betaling van transacties tussen partijen die geen relatie hebben.
Ik ben een leraar in een openbaar schoolsysteem en ik don ' Het heeft op dit moment een 403 (b) -plan, maar ik heb wel wat geld in een Roth IRA en ook een zelf-gerichte IRA. Kan ik mijn IRA-fondsen in een nieuw geopend 403 (b) -plan rouleren, aangezien ik momenteel in dienst ben bij de school sy
Als u een 403 (b) -rekening opmaakt onder het 403 (b) -plan van de school, mag de traditionele IRA-activa naar de 403 (b) -rekening rollen. Zoals u wellicht weet, kan de rollover van de Traditionele IRA naar de 403 (b) geen bedragen of bedragen na belasting bevatten die de vereiste minimale uitkeringen vertegenwoordigen.