Een IRA is een fiscaal voordelige pensioenspaarrekening voor particulieren die zijn opgericht via een bank of andere financiële instelling, levensverzekeringsmaatschappij, beleggingsfonds of effectenmakelaar. Hoewel mensen ten onrechte denken aan IRA's als investeringen, zijn het eigenlijk accounts waarin investeringen worden gehouden. Bij veel IRA's kunt u kiezen uit een selectie van individuele effecten voor de rekening, zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en exchange-traded funds (ETF's) - of u kunt kiezen voor een "single-fund" -optie, waarbij de assetallocatie wordt gedaan voor jou.

AD:

Zodra u een IRA opent, kunt u elk jaar maximaal de maximale premiegrondslag investeren (voor 2017 is dat $ 5, 500 als u jonger bent dan 50 jaar of $ 6, 500 als u ouder). Wanneer je de leeftijd van 59,5 bereikt hebt, kun je geld opnemen van je IRA zonder boetes. Als je de leeftijd van 70½ hebt bereikt, moet je de vereiste minimale verdelingen nemen (Roth IRA's zijn alleen onderworpen aan RMD's na het overlijden van de eigenaar).

AD:

Maar wat gebeurt er als je een deel van het geld in je IRA wilt gebruiken om een ​​huis te kopen en je bent geen 59½? Hoewel er zeer specifieke regels zijn met betrekking tot IRA-investeringen en opnames, is het mogelijk om fondsen van een IRA, zonder boete, te gebruiken om een ​​huis te kopen. Dit zijn je opties.

First-Time Homeowners

Omdat IRA's zijn bedoeld om u te helpen sparen voor hun pensioen, wil de Internal Revenue Service (IRS) niet dat u geld opneemt voordat u 59½ wordt. Als u dat doet, moet u mogelijk een boete van 10% vroegtijdig opnemen betalen. De belastingvrijstellingswet van 1997 veranderde enkele van de IRA-regels en het is mogelijk om geld in bepaalde situaties zonder kosten in te trekken, inclusief om je eerste huis te kopen, te bouwen of opnieuw te bouwen. (Om te lezen over andere situaties waarin geld van een IRA zonder straf kan worden teruggetrokken, zie 9 Strafrechtvrije IRA-opnames ,)

AD:

Om geld in je IRA te gebruiken om een ​​huis te kopen, moet je een eerste keer een huisbaas zijn. U wordt beschouwd als een first-time homebuyer als u de afgelopen twee jaar op geen enkel moment een woning had (of een financieel belang had). Dus zelfs als u ergens in het verleden een huis had, bijvoorbeeld vijf jaar geleden, voldoet u wellicht aan de vereiste voor de eerste keer dat u een koper koopt.

De regels verschillen afhankelijk van welk type IRA je hebt. Als je je kwalificeert als first-time homebuyer, kun je tot $ 10.000 uit je traditionele IRA opnemen om de kosten van het kopen van een huis te dekken. Uw echtgenoot kan ook van zijn of haar IRA tot $ 10.000 opnemen (onthoud, IRA's zijn individuele pensioenrekeningen, u "deelt" ze niet met een echtgenoot). Onthoud dat, hoewel je de 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete zult vermijden, je nog steeds inkomstenbelasting verschuldigd bent over elk bedrag dat je (en je partner) intrekt.

De regels zijn een beetje anders met een Roth IRA. U kunt uw bijdragen aan uw Roth IRA op elk gewenst moment en om welke reden dan ook belastingvrij en zonder kosten intrekken (dit komt omdat u al belastingen op de bijdragen hebt betaald). Nadat u uw bijdragen heeft ingetrokken, kunt u tot $ 10.000, - opnemen van uw inkomsten voor de eerste aankoop van een huis - zonder de boete van 10% te betalen. Als een toegevoegde bonus, als u de Roth IRA gedurende minstens vijf jaar heeft gehad, zijn de opgenomen inkomsten belastingvrij; als het minder dan vijf jaar oud is, zijn de inkomsten belastbaar.

"Sommige mensen die voor het eerst een woning kopen, willen misschien een aanzienlijke aanbetaling om een ​​particuliere hypotheekverzekering te vermijden. Dit is het perfecte moment om een ​​beroep te doen op een CFP-professional om u te helpen bij het bepalen van de meest efficiënte manier om toegang te krijgen tot fondsen voor de aanbetaling, "zegt Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO van Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Md .

Zelfsturende IRA's

Een andere optie is om uw bestaande IRA te openen - of om te zetten in - een zelfregistrerende IRA of SDIRA. Dit zijn gespecialiseerde IRA's die u volledige controle geven over de investeringen in het account. Alle effecten en beleggingen worden bewaard op een rekening beheerd door een gespecialiseerde, zelfgeleide bewaarder of trustee (in plaats van een reguliere bank of beursvennootschap, zoals bij standaard IRA's). Een van de grootste attracties van SDIRA's is hun flexibiliteit: met SDIRA's kunt u beleggen in een breder scala aan investeringen dan bij standaard IRA's - van LLC's en franchises tot edele metalen en onroerend goed. En 'onroerend goed' verwijst niet alleen naar huizen: u kunt ook investeren in lege kavels, parkeerterreinen, stacaravans, appartementen, meergezinsgebouwen en bootstroken.

Maar er is een addertje onder het gras: onroerend goed dat met fondsen van een SDIRA is gekocht, kan uw of uw naaste familie niet ten goede komen voordat u de distributietijd van de IRA hebt bereikt. Met andere woorden, je kunt je SDIRA gebruiken om een ​​huis te kopen als je 45 bent, maar je kunt er pas wonen als je 59½ bent. Net als standaard IRA's zijn SDIRA's bedoeld om te zorgen voor uw pensioen in de toekomst, zodat ze niet kunnen worden gebruikt om u vandaag van dienst te zijn.

"Er zijn veel manieren waarop u uw self-directed IRA kunt gebruiken om onroerend goed in uw IRA te kopen. Je zou een huurwoning kunnen kopen, je IRA als bank kunnen gebruiken en geld kunnen lenen aan iemand die wordt gesteund door onroerend goed (dat wil zeggen een hypotheek), je kunt belastinggeld kopen, boerenland kopen en meer. Zolang u in onroerend goed investeert, niet voor persoonlijk gebruik, kunt u uw IRA gebruiken om die aankoop te doen, "zegt Kirk Chisholm, wealth manager bij Innovative Advisory Group in Lexington, Massachusetts.

Ook al het geld dat u gebruikt om een ​​SDIRA-vastgoedbelegging te financieren moet uit de SDIRA komen: als u bijvoorbeeld belastingen verschuldigd bent of als het pand reparaties vereist, zoals een nieuw dak, dan moet u geld van de SDIRA gebruiken en niet een ander account om de kosten te dekken. Evenzo moet elk geld dat de vastgoedbelegging verdient, teruggaan naar de SDIRA. Als je bijvoorbeeld een huis koopt en het verhuurt, moet het huurgeld dat je verzamelt teruggaan naar de SDIRA.(Als u meer wilt weten over het openen van een SDIRA, leest u Zelfstuurde IRA: de juiste zet voor u? )

Tik op uw 401 (k) in plaats daarvan

als u een 401 (k) hebt, je zou kunnen overwegen om een ​​lening van die rekening te nemen in plaats van geld van je IRA af te halen. Over het algemeen kunt u tot 50% van uw 401 (k) saldo lenen - tot een maximum van $ 50.000 - om welke reden dan ook zonder belasting of boetes. U betaalt rente over de lening, meestal de prime-rente plus één of twee procentpunten, die teruggaat naar uw 401 (k) -rekening. In de meeste gevallen moet u de lening binnen vijf jaar terugbetalen, maar als u het geld voor een huis gebruikt, kan het aflossingsschema worden verlengd tot wel 15 jaar.

Een paar dingen om in gedachten te houden: "U moet de betalingen opnemen in uw maandbudget. Ook is de rente die u moet betalen voor de 401 (k) lening mogelijk niet fiscaal aftrekbaar (raadpleeg uw belastingadviseur) en zal deze waarschijnlijk hoger zijn dan de huidige hypotheekrente. Een ander minpuntje is dat je de pensioenlening terug betaalt met dollars na belasting, dus de lening kan duurder zijn dan je denkt, "zegt Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO, Crystal Brook Advisors, New York, NY

In de meeste gevallen betaalt u de lening terug door middel van automatische aftrek van loonstroken. Dit klinkt gemakkelijk genoeg, maar het is belangrijk om te begrijpen wat er gebeurt als je betalingen mist. Als het langer dan 90 dagen geleden is dat u een betaling heeft uitgevoerd, wordt het resterende bedrag als een uitkering beschouwd en als inkomen belast; als je jonger bent dan 59½, ben je ook een boete van 10% verschuldigd. Een ander voorbehoud: als u uw baan opgeeft (of wordt losgelaten), moet u het volledige leningbedrag binnen 60 tot 90 dagen terugbetalen. Anders wordt het saldo belast en bent u de boete van 10% vroegtijdig opnemen verschuldigd (tenzij u ouder bent dan 55 jaar wanneer u uw baan verlaat).

De bottom line

Omdat SDIRA's vereisen dat u een actieve rol speelt in uw pensioenplanning, zijn ze niet voor iedereen geschikt. Daarnaast zijn er zeer specifieke regels en voorschriften met betrekking tot SDIRA's, dus het is belangrijk om van tevoren je huiswerk te maken en een ervaren financieel planner, advocaat en / of belastingaccountant te raadplegen voordat je beslissingen neemt.

En nog iets anders over standaard IRA's: hoewel je geen lening kunt krijgen van een traditionele of Roth IRA, kun je gedurende 60 dagen toegang krijgen tot geld van een IRA via een zogenaamde 'tax free rolllover' - zolang u het geld binnen 60 dagen terugstort in de IRA (ongeacht of u de terugtrekking hebt gedaan of een andere). Als u dat niet doet, worden inkomsten (inclusief staat) en boetes opgelegd. Momenteel bent u beperkt tot slechts één "belastingvrije roll-over" per jaar, ongeacht het aantal IRA's dat u bezit.