Belasting op het onroerend goed - een belasting geheven op het erfdeel van een erfgenaam van een nalatenschap - is een onderwerp dat de meeste mensen niet kennen, totdat ze het direct moeten afhandelen. Niemand wil nadenken over de mogelijkheid om een ​​dierbare te verliezen, maar voorbereid zijn op de belastingslast van de nalatenschap kan het rouwproces eenvoudiger en eenvoudiger maken.

Lees verder voor informatie over successierechten en wie deze moet betalen. (Zie voor verwante literatuur: Wie moet uw levensverzekering begunstigde zijn? )

AD:

Belasting op het onroerend goed 101

Er zijn drie soorten belastingen die u kunt betalen: inkomstenbelasting, successierechten en successierechten. Er wordt successierechten geheven over wat u na uw overlijden doorgeeft. Deze items kunnen contant geld, pensioenrekeningen, onroerend goed en meer omvatten. Op dit moment hoef je geen federale successierechten te betalen als het landgoed minder dan $ 5 is. 45 miljoen voor 2016.

Er zijn echter nogal wat staten die hun eigen successierechten hebben. Deze omvatten Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaï, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont en Washington. Om aansprakelijk te zijn voor de successierechten van een staat, moet de nalatenschap of de persoon aan wie het toebehoort inwoner van die staat zijn geweest. De woonplaats van de begunstigde wordt niet in aanmerking genomen.

AD:

Evenals de federale successierechten, moet de waarde van de nalatenschap boven een bepaald bedrag liggen om de belastingen te kunnen betalen. Elke staat heeft zijn eigen vrijstelling en de bedragen lopen sterk uiteen, van $ 675.000 tot $ 5. 43 miljoen. Het bedrag wordt bepaald door de reële marktwaarde, niet wat de overledene voor hen betaalde. Als een huis bijvoorbeeld is gekocht voor $ 5 miljoen, maar de huidige marktwaarde $ 4 miljoen is, wordt het laatste bedrag gebruikt.

AD:

Alles wat naar een overlevende echtgenoot of in aanmerking komende liefdadigheidsinstelling gaat, wordt niet meegeteld in het totale bedrag. Andere aftrekken, inclusief eventuele schulden of vergoedingen die bij de boedel zijn inbegrepen, zijn ook niet inbegrepen in de definitieve berekening. Net als de inkomstenbelasting wordt het successierecht alleen gebruikt voor het bedrag dat de vrijstelling overtreft. Dus als je landgoed werd geschat op $ 6 miljoen, hoefde je alleen belasting te betalen van $ 570.000, - niet het volledige bedrag. (Zie voor verwante literatuur: Wat zijn de sleutels tot het opzetten van een trustfonds. )

Vermogensbelasting moet zoveel mogelijk worden vermeden, omdat het tarief zo ​​veel hoger is dan de inkomstenbelasting. De huidige tarieven voor successierechten bedragen 40%.

Wie hoeft niet te betalen?

Een echtgenoot hoeft geen successierecht te betalen voor wat hij overhoudt. Dit is waar, ongeacht de waarde, dus zelfs een weduwe die een landgoed van meerdere miljoenen ontvangt, is vrijgesteld van enige belastingplicht.

Liefdadigheidsinstellingen die geld of andere bezittingen van een landgoed ontvangen, hoeven ook geen successierechten te betalen.Dit is een gebruikelijke manier om belastingfraude aan te pakken, en de IRS is heel bijzonder om ervoor te zorgen dat de liefdadigheid van een goed doel een erfenis wordt, met name in het geval van een bijzonder groot landgoed.

Helaas is deze lijst erg klein. Iedereen die buiten deze twee categorieën valt, moet successierecht betalen.

De bottom line

successierechten kunnen lastig zijn, en de meeste mensen moeten er voor het eerst mee omgaan tijdens een zeer ongelegen periode van hun leven. Het is beter om nu te leren, jezelf vertrouwd te maken met de wetten en voorbereid te zijn om met het onvermijdelijke om te gaan. De wetten rondom successierechten veranderen voortdurend, dus zorg dat u op de hoogte blijft. Sommige staten zijn bezig met het afbouwen van hun successierechten, terwijl andere het vrijstellingsbedrag wijzigen. Als je je zorgen maakt over je eigen erfenis, kun je helpen je geliefden voor te bereiden op belastingen door de wetten aan hen uit te leggen. U kunt zelfs een fonds reserveren om die belastingdruk te compenseren als die komt. U kunt ook een advocaat, CPA of CFP ontmoeten om te beginnen met het plannen van uw landgoed en het minimaliseren van het bedrag aan belastingen dat uw begunstigden moeten betalen. (Zie voor verwante literatuur: Hoe worden de inkomsten uit het trustfonds belast? )