Elk jaar dienen duizenden Amerikanen hun belastingaangifte in en ontdekken dat ze meer inkomstenbelasting verschuldigd zijn dan ze zich onmiddellijk kunnen veroorloven. Bovendien zijn veel belastingbetalers belasting verschuldigd en hebben geen idee hoe zij die bedragen kunnen betalen. Gelukkig begrijpt de Internal Revenue Service (IRS) dat inkomstenbelastingen, inclusief achterstallige belastingen, een zware last kunnen zijn en heeft het een programma opgezet dat belastingbetalers toestaat om belastingen in maandelijkse termijnen te betalen in plaats van forfaitaire bedragen. Lees verder om erachter te komen hoe u een geldige termijnovereenkomst implementeert en onderhoudt.

Formulier 9465

De eerste stap bij het implementeren van een termijnovereenkomst is om een ​​aanvraag voor een termijnovereenkomst in te dienen en in te dienen. Dit wordt meestal gedaan door IRS-formulier 9465 in te dienen. Dit formulier wordt meestal bij de aangifte aan de voorzijde van de belastingaangifte van de persoon gevoegd. Het kan echter op elk moment zelf worden ingediend. Belastingbetalers die minder dan $ 25.000 aan belastingen, boetes en rente verschuldigd zijn, kunnen in plaats daarvan een online betalingsovereenkomst (OPA) invullen of bellen naar 1-800-829-1040. Degenen die meer dan $ 25.000 te danken hebben, moeten ook formulier 433-F indienen samen met Formulier 9465 en dit kan niet online worden gedaan. (Voor tips over de voorbereiding van het belastingseizoen, zie 10 stappen voor belastingbereiding .)

Wie komt in aanmerking

Elke belastingbetaler die niet meer betaalt dan $ 10.000, zal zijn of haar aanvraag voor een termijnbetalingsplan automatisch laten goedkeuren door de IRS, op voorwaarde dat de belastingbetaler "tijdig alle inkomsten heeft ingediend" belastingaangiften "en is de afgelopen vijf jaar geen termijnbetalingsovereenkomst aangegaan. Bovendien moet een belastingbetaler het volledige uitstaande saldo binnen drie jaar kunnen betalen. Belastingplichtigen die hun afbetalingsplannen binnen die tijd niet hebben betaald, kunnen een verzoek tot herplaatsing indienen, maar zij kunnen hun eerdere overeenkomst niet negeren door een nieuwe te maken. Over het algemeen moeten terugbetalingen binnen 60 maanden worden voltooid. Belastingplichtigen moeten alle belastingaangiften in het verleden hebben ingediend om in aanmerking te komen voor de overeenkomst. Zoals hierboven vermeld, zijn personen die meer dan $ 25.000 verschuldigd zijn, verplicht om formulier 433-F, de informatie-incasso aan te vullen en bij te voegen aan hun formulier 9465 .

Wie mag het niet gebruiken Formulier 9465

Personen die al betalingen doen onder een installatieovereenkomst met de IRS komen niet in aanmerking voor het gebruik van formulier 9465 en moeten contact opnemen met de IRS op 1-800-829 -1040 als ze regelingen moeten treffen voor de betaling van extra bedragen. Personen die ook 1-800-829-1040 moeten bellen in plaats van Formulier 9465 in te dienen, zijn onder meer degenen die in staat van faillissement verkeren en een compromis willen sluiten. (Als u een onverwachte belastingfactuur van de IRS heeft ontvangen, raadpleegt u Top 9 oplossingen voor een onverwachte belastingfactuur voor enkele tips.)

Voordelen

Het voordeel van een termijnplan ligt voor de hand: het geeft belastingbetalers meer tijd om hun federale belastingen op een ordentelijke manier af te betalen.Zolang de voorwaarden van de overeenkomst worden gehonoreerd en de belastingbetaler zijn of haar betalingen kan doen, zullen alle incassowerkzaamheden door de IRS of particuliere incassobureaus worden stopgezet. In aanmerking komende personen kunnen een verlenging van zes maanden krijgen voor het indienen van hun belastingaangifte en mogelijk het betalen van hun belastingaanslagen als ze bepaalde financiële problemen hebben. (Voor informatie over het verkrijgen van de extensie, raadpleegt u Een belastinguitbreiding met zes maanden krijgen .)

Nadeel

De IRS staan ​​belastingbetalers niet toe om gratis afbetalingsplannen te maken. Een eenmalige instelkosten worden ook in rekening gebracht; $ 120 voor nieuwe overeenkomsten ($ 52 voor diegenen die hun betalingen rechtstreeks van hun bankrekeningen willen laten afschrijven). De vergoeding wordt verlaagd tot $ 43 voor personen met een inkomen onder een bepaald bedrag; de IRS geeft meestal instructies aan particulieren over het aanvragen van de korting. Er is een vergoeding van $ 45 voor het opnieuw instellen van een verlopen overeenkomst. Bovendien worden rente en boetes op het niet-betaalde saldo toegepast totdat het wordt terugbetaald.

De IRS rekent een dagelijkse rentetarief aan dat gelijk is aan de federale kortetermijnrente plus 3%, berekend op kwartaalbasis. Naast de aangerekende rente, zal de IRS ook elke maand een niet-betalen boete van 0,055 tot 1% op het onbetaalde saldo vaststellen. De totale boetes en rente kunnen gemakkelijk oplopen tot 9% tot 12% per jaar, en belastingbetalers moeten bereid zijn om dit bedrag te betalen naast hun hoofdsaldo. Om deze reden wordt de belastingbetaler sterk aangemoedigd om waar mogelijk meer dan de minimale maandelijkse betaling te doen. (Voor tips over het verminderen van uw belastingaanslag, zie Een overzicht van gedetailleerde bedragen .)

Voorbeeld - Inhoudingen Fred registreert zijn belastingen voor 2016 en is in totaal $ 7, 000 verschuldigd. 9465 bij zijn terugkeer en stelt een betalingsplan op van 36 maanden. Als de federal funds rate 3% is, zal de IRS Fred een rente van 6% op het openstaande saldo in rekening brengen. Als de boete wegens het niet-indienen van de boete 0,05% is, zal hij ook nog eens 6% jaarlijks boetes betalen totdat het saldo is afbetaald; 12% van $ 7, 000 is $ 840, hoewel dit bedrag op maandelijkse basis zal dalen omdat de hoofdsom wordt terugbetaald.

Betalingsmethoden

Belastingbetalers kunnen op verschillende manieren betalen. Ze kunnen persoonlijke cheques, kascheques of postwissels sturen; ze kunnen geld direct van hun bankrekeningen debiteren of met een creditcard betalen. Het elektronische federale belastingbetalingssysteem kan ook worden gebruikt (dit vereist een afzonderlijke registratie). Een belangrijke factor om te onthouden is echter dat de betaling absoluut, positief moet worden gedaan op de datum elke maand die in de overeenkomst is gespecificeerd.

Betalingen kunnen worden gedaan tussen de eerste en de 28e van elke maand. Indien de overeenkomst bepaalt dat de belastingplichtige de betaling uiterlijk op de 15e van elke maand moet verrichten en de betaling niet is voldaan, wordt de overeenkomst onmiddellijk geacht in gebreke te zijn. Daarom wordt degenen die per cheque of postwissel betalen geadviseerd om hun betalingen minstens zeven tot tien werkdagen vóór de vervaldatum te verzenden om een ​​tijdige ontvangst te garanderen.De IRS heeft nu haar website echter geüpgraded om belastingbetalers toe te staan ​​hun overeenkomsten voor aflevering online te wijzigen. Individuen kunnen nu hun betalingsdatums herzien en zelfs de voorwaarden van hun overeenkomst, inclusief betaalwijze en andere details. Gemachtigde vertegenwoordigers hebben ook toegang tot de site en doen dit namens hun klanten.

De bottom line

Belastingplichtigen met openstaande belastingrekeningen hoeven niet in paniek te raken over hoe ze hun belasting moeten betalen. Het aanvraagproces van de termijnovereenkomst is relatief snel en pijnloos, hoewel boetes en rente in de loop van de tijd kunnen oplopen. Personen die hun federale belastingaanslag niet kunnen betalen en geen afspraken met de IRS maken, kunnen onderhevig zijn aan het IRS-incassoproces en kunnen meer boetes en rente krijgen dan wanneer zij vooraf regelingen hadden getroffen om termijnbetalingen te doen. Voor meer informatie, raadpleeg www. irs. gov en zoek naar IRS-onderwerp 202 of publicatie 17 .

Zie Een audit vermijden voor tips over het vermijden van een IRS-audit.