Terwijl de IRA-eigenaar in leven is, kan alleen de IRA-bezitter de aangewezen begunstigde van de IRA wijzigen. Uitzonderingen kunnen van toepassing zijn als er een advocaat is, waarin een volmacht bepalingen bevat die die agent benoemen om namens de IRA-eigenaar te handelen. Soortgelijke uitzonderingen zijn van toepassing op conservators, die door een rechtbank kunnen worden aangesteld om te zorgen voor juridische zaken voor een IRA-eigenaar die dit niet kan.
Na het overlijden van de IRA-eigenaar heeft de aangewezen begunstigde, inclusief een trustbegunstigde, de mogelijkheid om de geërfde activa af te wijzen. Als de afwijzing van aansprakelijkheid wordt gekwalificeerd, zullen de activa doorgaans worden doorgegeven aan de andere primaire begunstigde. Als er geen andere primaire begunstigde is, zal de voorwaardelijke begunstigde worden behandeld als de aangewezen begunstigde. Als er geen andere primaire of voorwaardelijke begunstigden zijn, wordt de begunstigde bepaald volgens de standaardbepalingen van het IRA-plandocument.
Begunstigden dienen hun belastingprofessional te raadplegen voordat zij geërfde activa afwijzen.
Voor meer informatie over overgeërfde items raadpleegt u Niet-geëvenaarde planelementen , Inherited Retension Plan Assets - Part 1 , Inherited Retirement Plan Assets - Part 2 en Een overerving weigeren .
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
, Als ik volgens mijn echtscheidingsvonnis recht heb op een percentage van de IRA van mijn ex-echtgenoot, hoe kan ik de activa ontvangen die te wijten zijn aan me in mijn eigen IRA zonder te worden belast? Wordt hij belast als hij de overdracht doet? Zal het geld dat hij eventueel moet betalen in de belasting
Om uw deel van de IRA-activa aan u over te dragen (dwz op uw naam), dan moet u contact opnemen met de IRA-bewaarder / trustee van uw man en hen voorzien van een kopie van het echtscheidingsdecreet. Vergeet de custodian niet te vragen naar andere documentatievereisten.
Kan een echtgenoot die niet als begunstigde wordt genoemd, tegoeden ontvangen van een IRA?
Het hangt ervan af. Over het algemeen bepaalt de aanduiding van het begunstigde formulier wie de activa van de individuele pensioenrekening (IRA) ontvangt. Daarom heeft niemand anders het recht om een deel van de IRA te ontvangen, tenzij de genoemde begunstigden ervoor kiezen om hun porties af te wijzen.
Ik begrijp dat ik me kan terugtrekken uit een 401k in het jaar dat ik 55 wordt zonder de 10% boete (IRS 575). Kan ik hetzelfde doen met een IRA zonder de 10% -boete?
U verwijst naar de regel die bepaalt dat distributies van uw gekwalificeerde plan (inclusief 401k, winstdeling, plannen voor geldaankoop en 403b-plannen) nadat u zich van uw dienst afscheidt, niet onder de 10% vallen vroegtijdige intrekking straf, op voorwaarde dat de scheiding plaatsvindt in of na het jaar dat u de leeftijd van 55 bereikt. Omdat deze regel is gebaseerd op het feit dat u de diensten van de werkgever verlaat die het gekwalificeerde plan aanbiedt, is dit niet van toepassing op IRA