Het hangt ervan af.
In het algemeen bepaalt de aanduiding van het begunstigde formulier wie de activa ontvangt van de individuele pensioenrekening (IRA). Daarom heeft niemand anders het recht om een deel van de IRA te ontvangen, tenzij de genoemde begunstigden ervoor kiezen om hun porties af te wijzen. Als de IRA-contribuant echter in een gemeenschapseigendom verblijft en de echtgenoot de aanwijzing van de begunstigde niet goedkeurt, heeft hij mogelijk recht op een deel van de IRA. Volgens de wetten van deze staten moet de echtgenoot de primaire aangewezen begunstigde zijn, tenzij hij of zij ermee instemt dat een andere partij de primaire aangewezen begunstigde is. De gemeenschap en echtelijke bezittingen zijn Alaska, Arizona, Californië, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington en Wisconsin.
Als de bijdrager in een van deze landen woont, moet u contact opnemen met de bewaarder om te bepalen of de juiste goedkeuring van u is verkregen (als de echtgenoot van de bijdrager). Als de juiste goedkeuring is verkregen of als de bijdrager niet in een van deze staten woonde, kunnen de aangewezen begunstigden uw deel van de IRA in bezit nemen.
Houd er rekening mee dat zelfs als de bijdrager woont in een gemeenschapseigendom, de IRA (of een deel daarvan) mogelijk nog steeds niet onder de wetgeving inzake gemeenschapseigendommen valt als het saldo is opgebouwd voordat de persoon was gehuwd. Neem voor meer informatie contact op met een lokale advocaat die gespecialiseerd is in vermogensplanning of belastingwetgeving.
(Voor meer informatie over IRA-begunstigde benamingen, zie Update Uw begunstigden en Problematische benamingen begunstigde - delen 1 en 2 .)
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby oprichter van Appleby Retirement Consulting Inc.
(Contact Denise)
Als een persoon zijn of haar voormalige echtgenoot nog steeds heeft als begunstigde van een IRA, ontvangt de voormalige echtgenoot de activa dan bij het overlijden van het individu?
Het hangt ervan af. In het algemeen verandert echtscheiding een begunstigde niet effectief tenzij het echtscheidingsbesluit een bepaling bevat om de begunstigde te veranderen. Er zou kunnen worden aangevoerd dat de eigenaar van de individuele pensioenrekening (IRA) wil dat de voormalige echtgenoot de begunstigde van deze IRA blijft.
Mijn echtgenoot is de primaire begunstigde van mijn IRA. Ik heb ook een voorwaardelijke begunstigde. Kan mijn echtgenoot mijn IRA-activa nog steeds belastingvrij overdragen aan haar eigen IRA?
Een echtgenoot die de enige primaire begunstigde van een IRA is, kan de IRA altijd als zijn of haar eigen behandelen. De voorwaardelijke begunstigde van een IRA wordt nooit in aanmerking genomen, tenzij de primaire begunstigde de IRA-eigenaar overleeft of de primaire begunstigde afstand doet van de activa.
Als een trust wordt genoemd als begunstigde van een IRA, kan de trustee van dat vertrouwen de begunstigde worden zonder dat de IRA-eigenaar het formulier Change of Beneficiary ondertekent?
Terwijl de IRA-bezitter in leven is, kan alleen de IRA-bezitter de aangewezen begunstigde van de IRA wijzigen. Uitzonderingen kunnen van toepassing zijn als er een advocaat is, waarin een volmacht bepalingen bevat die die agent benoemen om namens de IRA-eigenaar te handelen.