Het hangt ervan af. In het algemeen verandert echtscheiding een begunstigde niet effectief tenzij het echtscheidingsbesluit een bepaling bevat om de begunstigde te veranderen. Er zou kunnen worden aangevoerd dat de eigenaar van de individuele pensioenrekening (IRA) wil dat de voormalige echtgenoot de begunstigde van deze IRA blijft. Tenzij een rechterlijk bevel anders bepaalt, kan de voormalige echtgenoot het recht hebben om de activa te ontvangen als hij of zij de genoemde begunstigde is op het moment van het overlijden van de IRA-eigenaar.
Dit is mogelijk niet het geval als de IRA-bezitter in een gemeenschap of echtelijke staat woont. Deze staten omvatten Arizona, Californië, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington en Wisconsin. Als de eigenaar van de IRA in een van deze staten woonde en zijn of haar huidige echtgenoot niet als enige primaire begunstigde heeft genoemd, is de aanwijzing mogelijk niet geldig als de huidige echtgenoot niet heeft ingestemd met een dergelijke aanwijzing. Merk echter op dat in een gemeenschaps- of echtelijke staat het recht van de overlevende echtgenoot op de IRA-bezittingen beperkt kan zijn tot wat wordt gedefinieerd (door de staatswet) als gemeenschaps- of echtelijke eigendom en zelfs dan kan worden beperkt tot een percentage van het bedrag . Sommige staten definiëren krijgsbezit bijvoorbeeld als wat tijdens het huwelijk wordt verdiend en beperkt het recht van de echtgenoot tot 50% van het huwelijksgoed.
Het komt vaak voor dat een IRA-bezitter overlijdt nadat hij een begunstigde na de echtscheiding niet heeft gewijzigd. Sommige overlevende echtgenoten hebben de zaak voor de rechter gebracht omdat zij meenden dat zij de aangewezen begunstigde moesten zijn (hoewel, niet zo aangewezen door de eigenaar van de IRA). Als een dergelijk geschil ontstaat, zal de IRA-bewaarder beslag leggen op de activa van IRA en wachten op een uitspraak van de rechtbank. De bewaarder houdt zich over het algemeen aan de uitspraak van de rechtbank.
Bij afwezigheid van een kennisgeving van een geschil, betaalt de IRA custodian de activa aan de begunstigde op het moment van het overlijden van de IRA-eigenaar.
Zie voor meer artikelen over echtscheiding en financiën Huwelijk, scheiding en de stippellijn , Een echtscheiding aanvragen? Begrijp de regels voor het verdelen van planningsmiddelen en Bouw een muur rond uw activa .
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby. (Contact opnemen met Denise)
Mijn 80-jarige moeder gebruikte haar Roth IRA-activa om een jaarlijkse uitsluiting van geschenken van $ 11.000 te maken. Worden deze nog steeds beschouwd als Roth IRA-activa?
Onder de huidige versie van de wet worden IRA- of Roth IRA-activa die begaafd zijn terwijl de IRA-eigenaar in leven is, beschouwd als een distributie van de IRA naar de eigenaar van de IRA. Dit betekent dat de activa niet langer als IRA-activa worden beschouwd nadat ze de IRA hebben verlaten. Sommige IRA-eigenaren kiezen ervoor om de giftee (de partij die de activa ontvangt) aan te wijzen als begunstigde van de IRA, zodat de partij de activa ontvangt nadat de eigenaar van de Roth IRA is overlede
Mijn echtgenoot is de primaire begunstigde van mijn IRA. Ik heb ook een voorwaardelijke begunstigde. Kan mijn echtgenoot mijn IRA-activa nog steeds belastingvrij overdragen aan haar eigen IRA?
Een echtgenoot die de enige primaire begunstigde van een IRA is, kan de IRA altijd als zijn of haar eigen behandelen. De voorwaardelijke begunstigde van een IRA wordt nooit in aanmerking genomen, tenzij de primaire begunstigde de IRA-eigenaar overleeft of de primaire begunstigde afstand doet van de activa.
Als een IRA-bezitter sterft na het starten van de vereiste minimale uitkeringen (RMD), maar de echtgenoot is jonger dan 70. 5, kan de echtgenoot de IRA omdraaien in zijn / haar eigen IRA en stoppen RMD's tot de leeftijd van 70. 5?
Als de IRA-bezitter sterft na de vereiste begindatum (RBD) en zijn / haar begunstigde zijn / haar echtgeno (o) t (e), kan de begunstigde van de echtgenoot: de overlijdensuitkeringen beginnen vóór 31 december van het jaar volgend op het jaar van de IRA eigenaar sterft. In dit geval moeten de uitkeringen worden berekend op basis van de resterende levensverwachting van de overledene of de levensverwachting van de echtgenoot.