In 2014 was er $ 22. 1 miljard aan bezittingen op spaarrekeningen (HSA's), en uit de cijfers blijkt dat het gebruik van deze accounts toeneemt. Een gezondheidsspaarrekening is een IRA-achtige account die een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan aanvult (in wezen een bronzen plan van een overheidsuitwisseling of een particuliere verzekeraar). Het arrangement biedt u een manier om een ​​goedkope medische dekking te verkrijgen en tegelijkertijd uw eigen risico voor medische kosten te beschermen. Het arrangement heeft een aantal unieke voordelen.

AD:

Bijdragen zijn aftrekbaar

Als u niet in aanmerking komt voor Medicare (u bent jonger dan 65) en u hebt een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) (maar geen ander gezondheidsplan), dan kan bijdragen leveren aan een HSA. De bijdrage kan elk jaar worden gemaakt dat u een HDHP hebt. De jaarlijkse contributielimiet wordt vastgesteld door de IRS en varieert met het type dekking:

• Voor alleen-dekking: $ 3, 350 in 2015 en 2016

  AD:

• Voor gezinsdekking: $ 6, 650 in 2015 en $ 6, 750 in 2016

Degenen die ten minste 55 jaar oud zijn, kunnen nog eens $ 1, 000 toevoegen. Dus, als een paar, 58 jaar is en 56 hebben respectievelijk gezinsdekking, hun contributielimiet voor 2016 is $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Om een ​​koppel in aanmerking te laten komen voor twee extra bijdragen, moet elke persoon een HSA-account hebben, een alleen-zelf of een gezinsplan.)

AD:

Als u op de eerste dag van december een HDHP had, kunt u een volledige jaarbijdrage doen (er is geen toestemming vereist). Als u dus geen dekking had voor de eerste 11 maanden van het jaar of de dekking die u had geen HDHP was, kunt u toch het volledige bedrag bijdragen aan een HSA voor het type plan dat van kracht is op 1 december. , moet u de HDHP-dekking gedurende 12 maanden voortzetten om een ​​penalty te voorkomen.

De aftrek voor de HSA-bijdrage is afkomstig van het bruto inkomen, dus er is geen specificatie vereist. Er zijn geen inkomenslimieten voor bijdragers. Bijdragen voor het jaar kunnen worden gemaakt tot de vervaldatum van de federale aangifte inkomstenbelasting waarop zij betrekking hebben. De deadline voor het doen van een HSA-bijdrage voor 2015 is dus 18 april 2016 (19 april 2016, voor die in Maine en Massachusetts).

Opmerking: als uw werkgever een HDHP onderhoudt en namens u bijdraagt ​​aan een HSA, krijgt u geen belasting op deze uitkering. Deze belastingvrije extralegale uitkering is ook vrijgesteld van VAIS-belastingen. Door de werkgever gecreëerde HSA is draagbaar, dus het is van jou, zelfs als je de baan verlaat. Als uw werkgever een gedeeltelijke bijdrage levert (minder dan de dollarlimiet voor uw soort dekking), kunt u het verschil goedmaken en uw bijdrage aftrekken.

Het voordeel van uitstel van inkomsten

Fondsen die zijn ingebracht in een HSA, worden belegd in verschillende soorten beleggingen. Sommige organisaties die voor het beheer van het plan zijn gekozen, bijvoorbeeld een bank, een kredietvereniging, een verzekeringsmaatschappij, een makelaarskantoor of een beleggingsfonds, kiezen de investering voor de bijdragers.Sommige beheerders, zoals Vanguard en Wells Fargo , bieden een menu met investeringsopties voor de accounteigenaar. De accounteigenaar kan dus net zo conservatief of agressief zijn met investeringskeuzes als het menu toestaat.

Welke beleggingen ook worden gebruikt, de inkomsten groeien op basis van uitgestelde belastingen. Uitstel van belasting maakt het mogelijk om inkomsten samen te stellen zonder enige vermindering voor huidige belastingen.

Belastingvrije distributies, ook

U kunt om welke reden dan ook op elk gewenst moment geld opnemen bij een HSA. U hoeft geen toestemming te vragen; je neemt alleen een verdeling aan. Als de uitkering wordt gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen (die kosten die aftrekbaar zijn als u een gespecificeerde medische aftrek hebt ontvangen), is het gehele opgenomen bedrag belastingvrij.

Als u om een ​​andere reden een uitbetaling doet, is de verdeling belastbaar. Wat meer is, als u jonger bent dan 65 jaar, wordt deze niet-gekwalificeerde uitkering onderworpen aan een boete van 20%.

Pensioensparen

Bijdragen aan een HSA hebben geen gebruik-it-or-lose-it-functie zoals flexibele uitgavenrekeningen (FSA's). (Raadpleeg voor meer informatie over de twee soorten plannen Gezondheidswinst en flexibele uitgaven vergelijken Accounts.) In plaats daarvan, als u gezond blijft en niet tikt op uw account om medische kosten te betalen (of enige andere kosten), de fondsen in de HSA blijven groeien op basis van uitgestelde belastingen. Zodra u de leeftijd van 65 jaar bereikt - de leeftijd waarop u geen bijdragen meer kunt leveren aan een HSA - kunnen de fondsen zonder kosten voor elk doel worden gebruikt, hoewel ze worden belast als ze niet worden gebruikt voor het betalen van medische kosten.

Er zijn geen vereiste minimumdistributies van een HSA zoals er zijn van een IRA. Zo kunnen de fondsen onbeperkt op de rekening blijven staan. Bij overlijden gaan de gelden over op een aangewezen begunstigde, die de persoon is waarvan u de naam wilt erven:

• Als de aangewezen begunstigde een langstlevende echtgenoot is, kan hij / zij de rekening als zijn eigen rekening behandelen (dwz doorgaan belastinguitstel en belastingvrije uitkeringen voor medische kosten).

• Als de aangewezen begunstigde een andere persoon is, moet die persoon de waarde van de rekening als inkomsten melden in het jaar van het overlijden van de eigenaar. Als de begunstigde echter binnen één jaar na het overlijden alle medische kosten voor de eigenaar betaalt, verlagen die uitbetalingen de maatstaf van heffing voor de begunstigde.

• Als er geen aangewezen begunstigde is, zodat het geld wordt doorgegeven aan de nalatenschap van de eigenaar, wordt het saldo gerapporteerd als inkomen op de uiteindelijke belastingaangifte van de eigenaar.

De Bottom Line

Healthspaarrekeningen zijn de enige belastingvoordeel met triple voordelen: een voorafgaande aftrek, belastinguitstel voor inkomsten en een belastingvrije behandeling voor gekwalificeerde uitkeringen. En ongeacht uw inkomensniveau, ze kunnen de oplossing zijn voor uw zorgbehoeften. U vindt meer informatie over belastingregels voor HSA's in IRS-publicatie 969 .

Voor meer informatie, zie Voors en tegens van een Health Savings Account (HSA).