a:

Een trust is een regeling waarbij een persoon of entiteit onroerend goed of fondsen controleert namens iemand anders zonder ze echt te bezitten. Dit kan worden gedaan voor belastingdoeleinden of om ervoor te zorgen dat de wensen van de deposant worden uitgevoerd. Een overleden grootouder kan bijvoorbeeld een cadeau geven aan een favoriete kleinkind wanneer het kleinkind 18 wordt. Dit kan gedaan worden door $ 10.000 in een trust onder te brengen, die wordt beheerd door een derde persoon met de leeftijdsbepaling die is opgenomen in de overeenkomst. (Zie Pick The Perfect Trust en Een vertrouwelijk levend vertrouwen vestigen voor meer informatie over deze vertrouwensrelaties.)

AD:

Trusts kunnen op deze manier worden gebruikt om belastingen te verlagen bij het overboeken van onroerend goed of fondsen. Bij een overdracht van een landgoed aan een langstlevende echtgenoot zijn er onbeperkte aftrekken, dus belastingen zijn geen probleem. Echter, als de tweede echtgenoot enkele jaren later sterft en het gecombineerde vermogen dat wordt overgedragen aan de kinderen groter blijkt te zijn dan het huidige vrijstellingsniveau, kan een trust helpen de federale successierechten te verlagen. Door het landgoed van de eerste echtgenoot in een trust te plaatsen waarin de manager de tweede echtgenoot is, wordt het vermogen van de eerste echtgenoot nooit daadwerkelijk overgedragen. Omdat er geen overdracht is, is de nalatenschap van de tweede echtgenoot gescheiden van het vertrouwen als het na de dood aan de kinderen wordt gegeven. Als zowel het vertrouwen als het vermogen onder het vrijstellingsniveau vallen, zijn er federale belastingbesparingen.

AD:

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat Joe en Beth getrouwd zijn en elk een boedelwaarde van $ 3 miljoen hebben. Laten we er ook van uitgaan dat het vrijstellingbedrag van de overdracht van het landgoed $ 3 is. 5 miljoen waar ze wonen. Zonder een trust, als Joe sterft en zijn nalatenschap overdraagt ​​aan zijn vrouw, blijft Beth achter met een landgoed ter waarde van $ 6 miljoen. Als Beth sterft, zal de overdracht van $ 6 miljoen het vrijstellingsniveau overschrijden en zullen belastingen worden geheven. Als Joe daarentegen zijn landgoed in een trust voor zijn kinderen plaatst, zou het vertrouwen onafhankelijk zijn van het landgoed van Beth. Als zodanig kon Beth van het geld in het fonds leven totdat ze stierf, vervolgens haar landgoed van $ 3 miljoen en het vertrouwen van $ 3 miljoen aan de kinderen overdragen, waardoor de belastingdruk werd weggenomen. (Ga voor meer informatie over estate planning naar Six Estate Planning Must-Haves en Het belang van estate en onvoorziene planning .)

AD: