Pensioenfondsen zijn een type plan waarbij werkgevers, werknemers of een combinatie van beide betalen aan een fonds om werknemers een pensioenuitkering te geven. Dit pensioen wordt gedurende vele jaren belegd in een verscheidenheid aan financiële zekerheden; het geld groeit en wordt betaald aan werknemers om hen een inkomen te bieden tijdens hun pensionering.

Pensioenfondsen en belastingen

Pensioenfondsen bouwen in de loop van de tijd vermogen op en bieden individuele werknemers voordelen na hun pensionering. Elke werknemer heeft meestal de keuze om een ​​forfaitaire betaling van het pensioen te accepteren op het moment van zijn of haar pensionering, of om maandelijkse inkomensbetalingen te ontvangen.

AD:

Belasting op meerwaarden is verschuldigd op de gerealiseerde winst uit de verkoop van bepaalde soorten activa, zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en exchange-traded funds (ETF's). Belasting op meerwaarden wordt onderverdeeld in twee soorten: belasting op vermogenswinst op korte termijn, die betrekking heeft op gerealiseerde winsten uit de verkoop van effecten die zijn gekocht en verkocht in minder dan 365 dagen, en langetermijnwinst op aandelen, die betrekking heeft op gerealiseerde winsten uit de verkoop van effecten gekocht en verkocht in een periode langer dan 365 dagen. De belastingtarieven op deze voordelen zijn verschillend. Voor activa zoals aandelen, obligaties en fondsen varieert het belastingtarief op lange termijn vermogenswinsten van 15 tot 20%, afhankelijk van het inkomensniveau van de persoon of entiteit. De vermogenswinstbelasting op korte termijn is dezelfde als die van het gewone inkomen van het individu of entiteit.

AD:

Aangezien pensioenfondsen gewoonlijk in dit soort activa beleggen, zou men verwachten dat zij deze belastingen moeten betalen. Pensioenfondsen zijn echter vrijgesteld van het betalen van vermogenswinstbelasting. Dit creëert unieke kansen voor vermogensgroei binnen pensioenfondsen.

Hoe een pensioenfonds profiteert van het niet betalen van meerwaarden Belastingen

Pensioenfondsen hoeven geen vermogenswinstbelasting te betalen, waardoor de activa in de fondsen sneller kunnen groeien. Overweeg een pensioenfonds met een beginsaldo van $ 10 miljoen dat elk jaar met 10% groeit gedurende vijf jaar en dat geen vermogenswinstbelasting betaalt. Stel dat aan het einde van elk jaar de hele portefeuille opnieuw in evenwicht wordt gebracht en alle investeringen worden verkocht en vervangen door andere. Aan het einde van de vijf jaar groeit dit fonds naar ongeveer $ 16. 1 miljoen en betaalt geen vermogenswinstbelastingen in het proces.

AD:

Stel je nu een hypothetisch scenario voor waarin pensioenfondsen belasting moeten betalen. Een fonds met een beginsaldo van $ 10 miljoen en een groei van 10% per jaar zou $ 15 waard zijn. 04 miljoen aan het einde van vijf jaar als het aan het eind van elk jaar volledig opnieuw in evenwicht was gebracht en vermogenswinstbelastingen 15% waren. Het fonds zou echter $ 889.000 aan totale vermogenswinstbelastingen moeten betalen.

Omdat het pensioenfonds geen vermogenswinstbelasting hoeft te betalen, bespaart het dat geld ($ 889.000 in dit scenario).Omdat dat geld in het pensioenfonds blijft, groeit het ook, waardoor nog eens $ 180.000 aan kapitaal wordt toegevoegd aan het pensioensaldo.

Hoewel het pensioenfonds zelf geen meerwaarden hoeft te betalen, worden de uitkeringen aan de werknemers belast tegen de inkomsten van de begunstigden. Als een werknemer de uitkeringen van zijn of haar pensioenfonds gebruikt om zijn of haar eigen beleggingen te doen, zal dat geld onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting in het jaar dat gerealiseerde winsten plaatsvinden. Aangezien het pensioenfonds voorafgaand aan de uitbetaling echter belastingvrij is, resulteert dit in een hogere pensioenuitkering voor de werknemer.

Hoewel pensioenfondsen geen vermogenswinstbelastingen hoeven te betalen, betalen de bedrijven die pensioenfondsen verstrekken wel vennootschapsbelastingen. Dit bedrag kan enig effect hebben op het bedrag dat de bedrijven betalen aan de pensioenfondsen van hun werknemers, wat een effect kan hebben op de saldi van beleggers.