a:

Het formulier 709 van de Internal Revenue Service (IRS) wordt gebruikt voor het melden van geschenken en overdrachten die onderhevig zijn aan de federale schenkingsbelasting en sommige overdrachtsbelastingen voor het overslaan van generaties. Hieronder volgt een beschrijving van het indienen van IRS-formulier 709.

Wanneer het formulier is vereist en wie bestanden moet

Technisch gezien, wanneer een persoon een cadeau aan een andere persoon geeft, zoals een verjaardagscadeau, de regels van schenkingsrechten moeten worden gevolgd. Als de persoon die het geschenk geeft een Amerikaanse burger is, moet hij of zij formulier 709 indienen als de geschenken vanaf 2016 $ 14.000 of meer zijn. Dit is niet van toepassing als de geschenken aan een echtgenoot worden gegeven. Dit geldt ook niet voor geschenken die aan goede doelen worden gegeven en als zodanig worden afgetrokken.

AD:

Drie soorten overschrijvingen zijn niet onderworpen aan de schenkingsbelasting en vereisen geen formulier 709. Dit zijn overdrachten aan politieke instellingen, betalingen die in aanmerking komen voor de onderwijsuitsluiting en betalingen die in aanmerking komen voor de medische uitsluiting.

Echtgenoten mogen geen gezamenlijk formulier 709 indienen. Elke persoon die vereist is om formulier 709 in te dienen, moet zijn of haar dossier indienen. Niet-ingezeten niet-inwoners kunnen ook onder bepaalde omstandigheden formulier 709 indienen. Er zijn andere details over wie moet indienen, maar de bovenstaande zijn de algemene gevallen. Volledige details zijn beschikbaar op de IRS-website. Ook is de schenker van het geschenk verantwoordelijk voor het betalen van de belasting, niet de ontvanger van het geschenk.

AD:

Hoe formulier formulier 709

Er zijn 10 basisstappen vereist voor het invullen van formulier 709. Het wordt sterk aanbevolen om op de IRS-website te gaan voor de laatste actuele informatie over elk van deze stappen.

Stap één: Bepaal of het indienen van formulier 709 vereist is. De bovenstaande verklaringen geven een goed idee als het formulier moet worden gearchiveerd, maar bevestig dat op de IRS-website.

Stap twee: Bepaal welke geschenken moeten worden gerapporteerd op formulier 709 als archiveren noodzakelijk is.

AD:

Stap drie: Als de persoon die de geschenken geeft een echtgenote heeft, bepaal dan of de twee mensen de geschenken en de vereisten voor het indienen van de giften liever splitsen. Het is het beste om een ​​belastingprofessional of een Certified Public Accountant (CPA) te zoeken voor het antwoord op deze vraag.

Stap vier: Vul het algemene informatiegedeelte van het formulier in, dat zich in deel een bevindt.

Stap vijf: geef de geschenken regel voor regel weer in schema A 'Berekening van belastbare geschenken' voor delen een, twee en drie van het formulier.

Stap zes: voer indien van toepassing schema B uit "Geschenken uit voorgaande perioden", schema C "Overleden excedent wegens echtelijke uitsluiting niet-gebruikte bedragen" en Schedule D "Berekening van generieke overslagregistributie."

Stap zeven: Als het geschenk wordt vermeld in deel twee of drie van schema A, voltooi schema D.

Stap acht: voltooi schema A, deel vier, "Taxable Gift Reconciliation."

Stap negen: Deel deel twee van de eerste pagina van formulier 709 in , "Belasting berekening."

Stap 10: teken en dateer het formulier.