Het oogsten van verliezen op belastbare investeringen is een strategie die het belastbaar inkomen helpt verlagen en ook uw rendement verhoogt. Om een ​​vermogensverlies voor belastingdoeleinden te erkennen, moet u de positie tijdens het belastingjaar daadwerkelijk liquideren. (Zie ook: Vergelijking van de kapitaalwinsten op lange en de korte termijn.) Eventuele ongerealiseerde verliezen op een investering kunnen niet worden afgetrokken.

Belastingverlies Verkoop

Veel verkopen van belastinglatenties vinden plaats aan het einde van het kalenderjaar, maar het is de moeite waard om op te letten en gedurende het jaar fiscale verliezen te vergaren wanneer u posities in uw portefeuille herverdeelt of vervangt. Verliezen worden eerst gebruikt om andere belastbare meerwaarden te compenseren. Dan kan tot $ 3, 000 voor een gezamenlijk ingediend paar ($ 1, 500 voor een individu of gehuwde indiening afzonderlijk) per jaar worden gebruikt om andere belastbare inkomsten te compenseren. U realiseert bijvoorbeeld $ 5, 500 aan langetermijnverliezen tijdens het jaar en gebruikt tegen belastingtijd $ 2, 000 om andere meerwaarden en $ 3, 000 te compenseren om het gewone inkomen te compenseren. Als uw kapitaalwinst op lange termijn 20% bedraagt ​​en uw effectieve federale belastingtarief 25% is, wordt het verlies van $ 5, 500 verlaagd met $ 1, 150 plus een besparing op staatstaksen (indien van toepassing). Dan kan het ongebruikte verlies van $ 500 worden overgedragen naar toekomstige belastingjaren. Helaas worden verliezen niet overgedragen bij overlijden. (Zie ook: werkt het oogsten van belastingverlies echt?)

Regel voor het verkopen van was

Wanneer u belastingverliezen erkent, moet u oppassen dat u geen wasverkoop activeert. Een wash-sale is wanneer een belegging met verlies wordt verkocht en dezelfde of een "grotendeels identieke" belegging wordt gekocht ofwel 30 kalenderdagen voor of na de verkoop. Als dat gebeurt, is er een wasverkoop geweest. Met de regels voor het rapporteren van de nieuwe kostenbasis die de IRS heeft toegepast, zullen steeds meer beleggers merken dat ze wasafslagen hebben gemaakt. (Zie ook: Hoe belastingbetalers een verkooplicentie voor juridische doeleinden kunnen uitvoeren.)

Wanneer een wash-verkoop plaatsvindt in een niet-gekwalificeerde account, wordt de transactie gemarkeerd en wordt het verlies toegevoegd aan de kostenbasis van de substantieel identieke investering die u hebt gekocht. Als u dezelfde of soortgelijke investering blijft verhandelen, wordt het verlies bij elke transactie overgedragen totdat de positie definitief is vereffend gedurende meer dan 30 dagen. De houdperiode van de investering (kapitaalwinst op korte of lange termijn) wordt bepaald door de originele aankoop (of aankopen) die met verlies is verkocht, op te nemen. In tegenstelling tot andere belastbare winsten en verliezen, is een wasverkoop niet gebonden aan een specifiek kalenderjaar en beperken de regels zich wanneer een belegger die verliezen kan erkennen.

Beleggingen die onder de regels voor verkoop voor verkoop vallen

De regel voor verkoop bij wassen is van toepassing op aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, ETF's en opties (elke belegging met een CUSIP-nummer) in niet-gekwalificeerde effectenrekeningen en IRA's .

Aandelen, preferente aandelen en opties van verschillende bedrijven, evenals obligaties met verschillende emittenten, worden door de IRS als niet substantieel identiek beschouwd. IRS Publication 550 merkt echter op dat bedrijven in wezen identiek kunnen worden beschouwd als ze een voorloper of opvolger zijn van een onderneming in een reorganisatie. De regels zijn ook van toepassing op short sales.

Volgens IRS-publicatie 564 worden beleggingsfondsen niet beschouwd als substantieel identiek aan fondsen uitgegeven door een ander bedrijf. Veel beleggingsfondsen en ETF's, zoals indexfondsen, kunnen zeer vergelijkbare posities hebben. Tot nu toe heeft de IRS zich niet echt gericht op wederverkoop van beleggingsfondsen en ETF's.

Als u meer dan één account hebt

Wanneer een belegger meerdere rekeningen heeft, waaronder IRA's en Roth IRA's, zijn de regels voor verkoop van afhandeling van toepassing op de belegger in plaats van op de rekening. Volgens de IRS-voorschriften moeten makelaars wasbeurten van hetzelfde CUSIP-nummer volgen en rapporteren op hetzelfde niet-gekwalificeerde account. Beleggers zijn echter verantwoordelijk voor het volgen en rapporteren van verkopen die plaatsvinden in andere accounts (hun eigen en hun echtgenoten) die ze beheren, wat de regel voor wash-sale kan activeren in IRS Schedule D.

Strategieën

Afhankelijk van of u individuele aandelen, beleggingsfondsen of op de beurs verhandelde fondsen, er zijn strategieën die u kunt gebruiken om belastbare winsten en verliezen te helpen beheren, terwijl u een wasverkoop vermijdt. (Zie ook: Voors en tegens van jaarlijkse belastingverliesoogsten.)

Als u een individuele voorraad met verlies bezit, maar niet uit de markt wilt, is een manier om een ​​wash-sale te voorkomen, door een extra aankoop en wacht dan 31 dagen om de aandelen met verlies te verkopen. Deze strategie kan echter de blootstelling en het risico van uw sector vergroten.

U kunt ook gewoon het bedrijf liquideren, het verlies opnemen en onmiddellijk een vergelijkbare investering kopen die past bij uw beleggingsdoel of portefeuilletoekenning. Voorbeelden zijn de verkoop van Coca Cola en het kopen van PepsiCo of het verkopen van het Vanguard Index 500-fonds en het kopen van de Vanguard Total Market Index ETF.

De bottom line

Iedereen maakt fouten. Maar veel mensen behouden hun posities jarenlang en rationaliseren dat de investering zal herstellen en uiteindelijk winst zal opleveren. Het is vaak verstandig om posities te verkopen en de gelden opnieuw toe te wijzen. Het oogsten van belastingverliezen kan een deel van de prikkel wegnemen om belasting te betalen op winsten of de emotie om toe te geven dat een investering niet is gelukt.