Een flexibel uitgavenarrangement of account (Limited Purpose FSA, of LPFSA) met een beperkt doel is een speciaal type FSA dat u kunt gebruiken als u een Health Spaarrekening (HSA) heeft.

Normaal gesproken stelt de IRS u in staat om een ​​HSA of een FSA te hebben, maar niet beide. U kunt echter een HSA en een LPFSA hebben als uw werkgever dit toestaat. U kunt uw LPFSA gebruiken om te betalen voor visioen- en tandheelkundige kosten voordat u uw verzekeringsaftrekbaar afsluit. In sommige gevallen kunt u het ook gebruiken voor reguliere gekwalificeerde medische kosten nadat u uw eigen risico hebt voldaan, afhankelijk van welke regels uw werkgever heeft vastgesteld voor LPFSA's.

Laten we eens wat gedetailleerder bekijken hoe FSA's met een beperkte functie werken. (Als u niet via uw werkgever verzekerd bent, lees dan meer over Een particuliere ziekteverzekering kopen. )

Wat is een LPFSA?

Wanneer u een HSA hebt, kunt u geen reguliere FSA gebruiken. Ter herinnering: op een gewone flexibele bestedingsrekening kunt u dollars vóór belastingen gebruiken om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten, inclusief tandheelkundige en visuele kosten. Met een FSA voor beperkte doeleinden kunt u dollars vóór belasting gebruiken om te betalen voor gekwalificeerde tandheelkundige en visuele kosten, zoals tandreinigingsbehandelingen, vullingen, zichtonderzoeken, contactlenzen, lensoplossing / -reiniger en brillenglazen. U kunt ook dollars vóór belastingen gebruiken om te betalen voor kosten van preventieve zorg die niet in uw gezondheidsplan zijn opgenomen - maar die kosten moeten minimaal zijn, omdat de wet op betaalbare zorg vereist dat verzekeraars tal van diensten afdekken voordat u uw eigen risico voldoet en zonder te vragen u moet co-assurantie betalen zolang u in-netwerkproviders gebruikt.

U kunt alleen een LPFSA gebruiken om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten nadat u uw ziektekostenverzekering aftrekbaar heeft gemaakt, en alleen als uw werkgever zijn plan heeft opgesteld om dit gebruik van LPFSA-fondsen mogelijk te maken. Bovendien zijn LPFSA's, zoals FSA's, alleen voor u beschikbaar als uw werkgever ze aanbiedt; je kunt zelf geen account openen. Onder federale wetgeving hebben beide ook een jaarlijkse contributielimiet van $ 2, 550 voor 2016; het bedrag wordt gewoonlijk elk jaar verhoogd om rekening te houden met de inflatie. Werkgevers kunnen er echter voor kiezen een lagere limiet voor bijdragen in te stellen.

Hoe een LPFSA uw HSA aanvult

Hoewel u uw LPFSA-saldo niet kunt gebruiken om betaalde medische kosten te betalen die geen tandheelkundige of visuele kosten zijn, kunt u kunt gebruik uw HSA-saldo om deze uitgaven te betalen. Net als een LPFSA, heeft een HSA het voordeel dat u vóór belasting dollars kunt bijdragen, dus het is een goede manier om uw medische kosten betaalbaarder te maken.

Ook als uw werkgever uw LPFSA-bijdragen gedurende het jaar in gelijke hoeveelheden van elk salaris zal opnemen, is het volledige saldo aan het begin van het jaar voor u beschikbaar.Hetzelfde geldt niet voor uw HSA-saldo, dat pas beschikbaar wordt als geld wordt gestort. Als u het geld wilt gebruiken dat u heeft bijgedragen aan uw LPFSA, geeft uw planbeheerder u een betaalkaart, kunt u terugbetaling per cheque of directe storting aanvragen door een claimformulier in te dienen - of beide.

Hoeveel moet u bijdragen aan uw LPFSA

U moet zorgvuldig overwegen hoeveel u bijdraagt ​​aan uw LPFSA. Laten we zeggen dat het plan van uw werkgever u alleen toestaat om het te gebruiken voor gekwalificeerde tandheelkundige en visuele kosten. Kijk eens naar uw out-of-pocket tandheelkundige en visuele kosten van het afgelopen jaar of twee, kijk welke gekwalificeerd zijn volgens het samenvattingsplan van uw werkgever en gebruik die informatie vervolgens om een ​​lijst samen te stellen van uw geplande gekwalificeerde tandheelkundige en visuele kosten voor de komend jaar.

Uw lijst met uitgaven van het vorige jaar ziet er ongeveer zo uit:

Tandreiniging nr. 1: $ 0 (100% verzekerd door een verzekering)

Tandreiniging nr. 2: $ 0 (100% gedekt door verzekering als een preventieve service)

Volledige set van tandheelkundige röntgenfoto's: $ 0 (100% gedekt door verzekering als een preventieve service)

Twee samengestelde vullingen: $ 100 per stuk, $ 200 totaal (50% gedekt door verzekering)

Oogonderzoek: $ 50 (80% gedekt door verzekering; u betaalt extra voor contactlenzen en brilmonturen)

Receptbrillen: $ 200 (niet gedekt door verzekering)

Receptzonnebrillen: $ 150 (niet gedekt door verzekering) < Contactlenzen: $ 100 (niet gedekt door verzekering)

Recept oogdruppels: $ 20 (80% gedekt door verzekering)

Totaal: $ 720

U weet dat u volgend jaar weer twee tandreinigingsbehandelingen zult hebben en een volledige reeks röntgenstralen. U verwacht geen vullingen, aangezien u goede tanden heeft en zelden tandheelkundig werk nodig heeft. Je krijgt jaarlijks je oogtest en je hebt nog een jaar contactlenzen nodig, maar je hebt geen nieuwe bril of zonnebril nodig omdat je ze net hebt gekregen en de voorgeschreven oogdruppels waren voor een ooginfectie die je niet hebt verwacht terug te komen. Noch uw tandarts noch uw oogarts heeft u reden gegeven om te geloven dat u het komende jaar iets buitengewoons nodig zult hebben.

Op conservatieve wijze zou u dan $ 720 aan uw LPFSA kunnen bijdragen en er vrij zeker van zijn dat u het volledige saldo zult besteden. Als je een kans wilt maken op wat extra geld om iets te dekken dat je niet verwacht, kun je nog een paar honderd dollar bijdragen.

U hoeft niet te veel in te voeren

U wilt niet teveel bijdragen aan uw LPFSA omdat u, net zoals een gewone FSA, al het ongebruikte saldo op of kort na het einde van het jaar verliest. Sommige plannen geven u de mogelijkheid om tot $ 500 om te rollen voor het volgende planjaar; als dat het geval is met uw plan, kunt u in dit voorbeeld veilig $ 1, 220 bijdragen. Andere plannen kunnen aan het begin van het volgende jaar een respijtperiode van twee en een halve maand hebben, zodat u klaar bent met het besteden van de vorige het jaarsaldo. Een plan heeft echter niet alleen een rollover-bepaling en een respijtperiode, maar ook niet.(Zie voor gerelateerde informatie

4 Redenen om uw voordelen vóór het einde van het jaar te gebruiken.) Het enige goede nieuws over een ongebruikt saldo dat u verliest, is dat u dollars vóór belastingen verliest. Als u deelneemt aan de federale belastingschijf van 25%, betekent dit dat u het equivalent van $ 75 verliest dat u zou hebben verdiend bij thuisverdienen voor elke $ 100 die u teveel aan uw LPFSA hebt toegevoegd. Dat gezegd hebbende, als u slechts een klein bedrag te veel hebt bijgedragen, kunt u het misschien uitgeven door een extra bril te kopen, contactlenzen van volgend jaar te kopen, extra contactlenzen te kopen of andere gekwalificeerde aankopen te doen. Misschien heb je niet echt een tweede bril nodig, maar die hebben is beter dan alleen dat geld weggooien. (Lees voor meer informatie over dit onderwerp

Gezondheidswinst en flexibele uitgavenrekeningen vergelijken .) Als de LPFSA van uw werkgever u toestaat om het saldo te besteden aan gekwalificeerde medische kosten nadat u uw eigen risico hebt voldaan, berekening wordt iets gecompliceerder. Nogmaals, u wilt de medische kosten van het afgelopen jaar of twee bekijken. Doen de kosten die u volgend jaar waarschijnlijk maakt, op tot meer dan uw eigen risico? Stel dat uw hoog-aftrekbare ziektekostenverzekering een aftrekbaar bedrag van $ 3.000 heeft en dat uw medische kosten $ 3, 500 bedragen. Als dat het geval is, wilt u mogelijk een extra $ 500 bijdragen aan uw LPFSA, naast de visie en tandheelkundige kosten en elk kussen dat u al hebt berekend.

De Bottom Line

FSA's met een beperkt doel zijn een prima manier om uw tandheelkundige, visuele en soms andere gekwalificeerde medische kosten te verminderen als u een healthspaarrekening hebt. Deze regelingen betekenen dat u de voordelen van een flexibele bestedingsrekening niet volledig hoeft in te leveren wanneer u een HSA hebt.

Lees de samenvattingbeschrijving van uw werkgever om ervoor te zorgen dat u weet waarvoor u LPFSA-fondsen kunt gebruiken en of deze over een rollover-bepaling of uitstelperiode beschikt. Voer vervolgens de wiskunde uit om ervoor te zorgen dat u voldoende bijdraagt ​​om uw belastingbesparingen te maximaliseren zonder meer bij te dragen dan u in de loop van het jaar kunt uitgeven. (Ga voor gerelateerde informatie naar

Hoe u uw HSA gebruikt voor uw pensioen .)