De meest recente leidraad uitgegeven door de IRS en de afdeling Treasury is Revenue Ruling 2002-62. Er is wat onenigheid in het veld over de definitie van -account in verband met "wijzigingen in het rekeningsaldo" in deze uitspraak en beide partijen overtuigen argumenten.
Argument A: Eén kant van het argument is dat u een deel van uw accountsaldo naar een andere account kunt overboeken, op voorwaarde dat het overgedragen bedrag niet wordt toegevoegd aan een IRA die al over activa beschikt. Volgens dit argument is dit type overdracht aanvaardbaar, mits aan de volgende vereisten wordt voldaan:
|
Een persoon hoeft zijn SEPP-berekening niet te beperken tot één IRA. In feite omvatten veel individuen de saldi van meer dan één IRA in een SEPP-berekening. Hoewel de persoon de activa mogelijk op verschillende accountnummers kan identificeren, hebben velen het gevoel dat dit wordt gedefinieerd als één account, vooral als ze allemaal zijn gevestigd onder een IRA-adoptieovereenkomst.
Argument B: De andere kant van het argument is de traditionele definitie van een account, waarin staat dat als u een accountnummer hebt van waaruit u SEPP's ontvangt, u dit niet kunt een deel van het saldo van dat rekeningnummer overboeken naar een ander pensioenaccount met een ander identificatienummer. Dit lijkt te voldoen aan de definitie zoals beschreven in Revenue Ruling 2002-62, maar de vraag is dan of de Schatkist en de IRS dergelijke beperkingen stellen aan het vermogen van een individu om zijn of haar beleggingen te diversifiëren.
Beide zijden van het argument zijn logisch. Hoewel argument B de letterlijke betekenis van Revenue Ruling 2002-62 lijkt aan te nemen, moet splitsing van de IRA niet als een wijziging worden beschouwd, op voorwaarde dat de SEPP IRA-activa niet vermengd zijn met andere IRA-activa. Om zeker te zijn, kunt u overwegen om een privébrief (PLR) te krijgen van de IRS als de activa van grote waarde zijn. Of misschien wilt u wel akkoord gaan met een aanbeveling van uw eigen belastingdeskundige. U mag het
volledige IRA-saldo echter overboeken, op voorwaarde dat de activa worden overgedragen aan een IRA die geen andere activa bezit en u de SEPP voortzet vanuit de nieuwe IRA. Voor meer informatie, zie
Activabestand verplaatsen: hoe fouten vermijden , Je fondsactiva verplaatsen? en Regels met betrekking tot substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP) . Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby
(Contact Denise)
Ik ben een 80-jarige en maak steeds vaker een minimumuitkering (RMD). Ik ben van plan mijn IRA om te zetten naar een Roth IRA en de belastingen te betalen voor de totale RMD. Kan ik het Roth-jaar na de conversie geld opnemen van de Roth? I understa
Allereerst enige achtergrondinformatie: de fiscale behandeling van een Roth IRA-distributie hangt af van de vraag of de verdeling al dan niet gekwalificeerd is. Gekwalificeerde uitkeringen van Roth IRA's zijn belasting- en boetevrij, maar niet-gekwalificeerde uitkeringen kunnen worden onderworpen aan belasting en een boete voor vroegtijdige distributie.
Ik ben 59 (niet 59.5) en mijn man is 65. We hebben meer dan twee jaar deelgenomen aan een EENVOUDIGE IRA met ons bedrijf. Kunnen we de EENVOUDIGE IRA omzetten naar een Roth IRA? Als we kunnen converteren, moeten we belasting betalen over het EENVOUDIGE IRA-geld dat in de Roth is geplaatst? Zijn t
Tijdens de eerste twee jaar na de oprichting van een EENVOUDIGE IRA, mogen activa die worden gehouden in de EENVOUDIGE IRA niet worden overgedragen of worden overgedragen naar een andere pensioenregeling. Aangezien u aan de eis van twee jaar hebt voldaan, kunnen uw SIMPLE IRA-activa worden geconverteerd naar een Roth IRA.
Ik werk voor een universiteit en ik heb een 403 (b) met TIAA-CREF. Maar TIAA-CREF zegt dat ik geen geld kan overboeken naar een andere provider. Kunnen ze voorkomen dat ik mijn geld overhevel naar een betere investering?
Het hangt ervan af. De IRS staat de overdracht van activa tussen 403 (b) providers toe; werkgevers en 403 (b) aanbieders zijn echter niet verplicht dergelijke overdrachten toe te staan. Over het algemeen is de overdracht alleen toegestaan als de nieuwe 403 (b) -rekening (waarnaar de activa worden overgedragen) onderworpen is aan dezelfde (of strengere) distributieregels die van toepassing zijn op de 403 (b) -rekening waarvan de activa worden overgedragen.