Als een persoon een substantieel gelijke periodieke betaling (SEPP) wijzigt, inclusief het beëindigen van de SEPP vóór het einde van de toepasselijke SEPP-periode of het verhogen of verlagen van de vereiste hoeveelheid op een manier die niet is toegestaan volgens de verordeningen vervalt alle boete van 10% (bijtelling) op grond van regel 72 (t). Volgens IRC 72 (t) (4) is rente ook van toepassing op deze bedragen. Betalingen die plaatsvinden nadat de SEPP is gewijzigd, worden behandeld als reguliere uitkeringen onder voorbehoud van de 10% aanvullende belasting, tenzij een uitzondering van toepassing is.
Er zijn echter verschillende uitzonderingen op de modificatieregels van toepassing. Een individu kan bijvoorbeeld zijn of haar SEPP-bedrag verminderen door een eenmalige omschakeling van de afschrijvings- of annuitingsmethode naar de vereiste minimumdistributie (RMD) -methode. Individuen moeten contact opnemen met hun belastingprofessional om te bepalen of er een wijziging heeft plaatsgevonden.
Voor meer informatie, zie Regels met betrekking tot substantieel gelijke periodieke betalingen , Strafvrije intrekkingen opnemen van uw IRA en IRS-sancties vermijden op uw IRA-activa .
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
Ik ben een eerste koper van een huis. Als ik een distributie van mijn 401 (k) neem om land en een huis te kopen, moet ik dan een boete betalen voor deze verdeling? Ook, wat voor soort formulier moet ik indienen bij mijn belastingen, waaruit blijkt dat de IRS $ 10, 000 in de richting van een ho
Ging, zoals u misschien al weet, dan moet u aan bepaalde vereisten voldoen, uiteengezet in de 401 (k ) plan document, om in aanmerking te komen voor een uitkering uit het plan. Uw werkgever of planbeheerder geeft u een lijst met de vereisten. Bedragen die aan uw 401 (k) -plan zijn onttrokken en die worden gebruikt voor de aankoop van uw woning, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en een boete voor vroegtijdige distributie van 10%.
Mijn bewijs van aanbetaling (CD ) is net volwassen geworden en ik ben van plan er $ 10.000 mee te storten op mijn huidige Roth IRA-account. De persoon die mijn belastingen betaalt, kan me niet vertellen waarom ik zo'n grote bijdrage kan leveren, behalve mijn lage inkomen - ik ben een gehandicapte veteraan op
Je normale Roth IRA-bijdrage kan niet hoger zijn dan $ 4, 000 jaarlijks. Als u op 31 december 2005 ten minste 50 jaar oud bent, kunt u een extra $ 500 bijdragen, waardoor uw jaarlijkse premiegrens op $ 4, 500 komt. Als uw inkomsten voor het jaar minder dan $ 4 000 bedragen, kan uw bijdrage echter niet hoger zijn dan je inkomen.
Ik teveel aan mijn Roth heb toegevoegd en daarna de helft van dit geld aan de markt heb verloren. Is de boete van 6% van toepassing op mijn oorspronkelijke bijdrage of alleen wat er van over is?
Het hangt ervan af. Als de overtollige bijdrage wordt verwijderd uit uw Roth IRA door uw deadline voor het indienen van belastingdossiers plus eventuele verlengingen, samen met een netto-toerekenbaar inkomen (NIA), is de accijns van 6% niet van toepassing. Als de overschotbijdrage niet binnen de gestelde termijn wordt verwijderd, bent u de IRS een accijns van 6% verschuldigd voor elk jaar dat het bedrag in uw Roth IRA blijft als een te hoge bijdrage.