Als uw echtgenoot de aangewezen begunstigde van uw pensioenplan is, gaan de bezittingen belastingvrij over op hem. De algemene regel bepaalt dat bij overlijden van een deelnemer aan een pensioenplan of IRA-eigenaar de activa van het pensioenplan (of IRA) belastingvrij overgaan naar de aangewezen begunstigde. Merk op dat deze eigendomsoverdracht geen transactie is die aan de IRS wordt gerapporteerd. Er zal geen rapportage aan de IRS worden gedaan totdat de begunstigde een verdeling van de activa van de pensioenrekening neemt.
Raadpleeg uw planbeheerder (of IRA-bewaarder of trustee, voor IRA's) met betrekking tot hun beleid en procedures om deze overdracht van eigendom tot stand te brengen. Sommige stellen de begunstigde in staat de activa op de rekening van de overledene te behouden en de rekening opnieuw te benoemen om de naam van de begunstigde op te nemen, terwijl andere de begunstigde verplichten om een afzonderlijke rekening op te zetten waaraan de geërfde activa worden gecrediteerd. Voor beide opties moet elke uitkering (en) die plaatsvindt na het overlijden van de deelnemer worden gerapporteerd onder het belastingidentificatienummer van de begunstigde.
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
Als een persoon zijn of haar voormalige echtgenoot nog steeds heeft als begunstigde van een IRA, ontvangt de voormalige echtgenoot de activa dan bij het overlijden van het individu?
Het hangt ervan af. In het algemeen verandert echtscheiding een begunstigde niet effectief tenzij het echtscheidingsbesluit een bepaling bevat om de begunstigde te veranderen. Er zou kunnen worden aangevoerd dat de eigenaar van de individuele pensioenrekening (IRA) wil dat de voormalige echtgenoot de begunstigde van deze IRA blijft.
Mijn echtgenoot is de primaire begunstigde van mijn IRA. Ik heb ook een voorwaardelijke begunstigde. Kan mijn echtgenoot mijn IRA-activa nog steeds belastingvrij overdragen aan haar eigen IRA?
Een echtgenoot die de enige primaire begunstigde van een IRA is, kan de IRA altijd als zijn of haar eigen behandelen. De voorwaardelijke begunstigde van een IRA wordt nooit in aanmerking genomen, tenzij de primaire begunstigde de IRA-eigenaar overleeft of de primaire begunstigde afstand doet van de activa.
Kan ik mijn pensioen aan mijn echtgenoot overlaten als ik overlijd?
In de meeste gevallen moet een persoon met een pensioenplan de mogelijkheid hebben om ten minste een deel van zijn of haar pensioen over te dragen aan een overlevende echtgenoot en / of kind. Vaak kan dit worden gedaan door een optie op de pensioenregeling te kopen. Afhankelijk van de specifieke kenmerken en voorwaarden die in het plan worden genoemd, zullen de kosten voor de uitvoering van een dergelijke maatregel echter zijn dat de nabestaande echtgenoot minder uitkeringen ontvangt.