In de meeste gevallen moet een persoon met een pensioenregeling de mogelijkheid hebben om ten minste een deel van zijn of haar pensioen aan een overlevende echtgenoot en / of kind te laten. Vaak kan dit worden gedaan door een optie op de pensioenregeling te kopen. Afhankelijk van de specifieke kenmerken en voorwaarden die in het plan worden genoemd, zullen de kosten voor de uitvoering van een dergelijke maatregel echter zijn dat de nabestaande echtgenoot minder uitkeringen ontvangt.
Een voorbeeld zou een pensioen met een vaste uitkering zijn met opties voor gezamenlijke en nabestaanden. In dit geval zou de overlevende echtgenoot recht hebben op ten minste de helft van de voordelen die oorspronkelijk aan het paar waren toegekend. In een regulier toegezegd-pensioenplan zonder opties stoppen de uitkeringen zodra het individu overlijdt, wat betekent dat het voordeel eerder afloopt. Het plan met gezamenlijke en overlevingsopties gaat ervan uit dat één lid van het paar het overleeft; daarom zijn beide soorten pensioenen ontworpen om een vergelijkbaar bedrag in de tijd uit te betalen, wat de reden is dat het maandelijkse bedrag dat op het pensioen wordt uitbetaald met gezamenlijke en overlevingsopties lager is.
Zie voor meer informatie Pensioenwet kan uw uitbetaling verminderen .
, Als ik volgens mijn echtscheidingsvonnis recht heb op een percentage van de IRA van mijn ex-echtgenoot, hoe kan ik de activa ontvangen die te wijten zijn aan me in mijn eigen IRA zonder te worden belast? Wordt hij belast als hij de overdracht doet? Zal het geld dat hij eventueel moet betalen in de belasting
Om uw deel van de IRA-activa aan u over te dragen (dwz op uw naam), dan moet u contact opnemen met de IRA-bewaarder / trustee van uw man en hen voorzien van een kopie van het echtscheidingsdecreet. Vergeet de custodian niet te vragen naar andere documentatievereisten.
Mijn echtgenoot is de primaire begunstigde van mijn IRA. Ik heb ook een voorwaardelijke begunstigde. Kan mijn echtgenoot mijn IRA-activa nog steeds belastingvrij overdragen aan haar eigen IRA?
Een echtgenoot die de enige primaire begunstigde van een IRA is, kan de IRA altijd als zijn of haar eigen behandelen. De voorwaardelijke begunstigde van een IRA wordt nooit in aanmerking genomen, tenzij de primaire begunstigde de IRA-eigenaar overleeft of de primaire begunstigde afstand doet van de activa.
Als ik overlijd, gaat mijn pensioenplan dan naar mijn echtgenoot belastingvrij?
Als uw echtgenoot de aangewezen begunstigde van uw pensioenplan is, gaan de bezittingen belastingvrij over op hem. De algemene regel bepaalt dat bij overlijden van een deelnemer aan een pensioenplan of IRA-eigenaar de activa van het pensioenplan (of IRA) belastingvrij overgaan naar de aangewezen begunstigde.