In welke situaties moeten belastingen op een stockdividend worden betaald?

Mag je belastingen ontwijken? (November 2024)

Mag je belastingen ontwijken? (November 2024)
In welke situaties moeten belastingen op een stockdividend worden betaald?
Anonim
a:

Stockdividenden zijn belastbaar inkomen, tenzij de aandelen die het dividend uitkeren, worden gehouden in een gekwalificeerde pensioenregeling, zoals een pensioen- of 401 (k) -plan. Niet alle stockdividenden worden echter tegen hetzelfde tarief belast.

Afgezien van de uitzondering voor pensioenregelingen, worden stockdividenden, ontvangen uit directe beleggingen in een aandeel of via aandelenbeleggingen in een beleggingsfonds, belastbaar inkomen dat moet worden opgenomen in de Amerikaanse federale belastingaangifte van een belastingplichtige. Dividendinkomsten worden meestal gerapporteerd, samen met rentebaten, op een schema B-formulier, onder rente en gewone dividenden. Deze rubriek is soms verwarrend, want wat het belastingtarief voor dividenden bepaalt, is of het gekwalificeerde dividenden zijn, maar zowel gekwalificeerde als niet-gekwalificeerde dividenden zijn gewone dividenden.

Beleggers ontvangen gewoonlijk 1099-DIV-formulieren van hun financiële instellingen die de dividenduitkeringen vermelden die ze hebben ontvangen, maar het 1099-formulier is mogelijk niet altijd duidelijk welke dividenden gekwalificeerde dividenden zijn.

Niet-gekwalificeerde dividenden worden belast tegen de normale inkomstenbelastingtarieven, maar gekwalificeerde dividenden hebben het voordeel dat ze worden belast tegen het lagere vermogenswinstbelastingtarief. De basisregel voor te kwalificeren dividenden is dat de aandelen gedurende meer dan 60 dagen moeten worden aangehouden gedurende een periode van 121 dagen die aanvangt vanaf 60 dagen vóór de ex-dividenddatum. Bovendien kan de aandelen niet worden afgedekt tijdens de vereiste deelnemingsperiode met put- of callopties of via short selling.

Voor dividenden ontvangen via een beleggingsfonds, moeten het fonds en de belegger voldoen aan de vereisten voor de verplichte periode van de houdtermijn van 60 dagen. Het fonds moet de aandelen lang genoeg hebben aangehouden om te voldoen aan de vereiste periode voor de bewaarperiode, en de individuele belegger moet gedurende de vereiste periode in het fonds aandelen in het fonds hebben gehouden.

Voor dividenden betaald op sommige preferente aandelenbeleggingen, is de vereiste bewaartermijn 90 dagen in plaats van 60 dagen. Zoals met de meeste IRS-regels, zijn er andere, soms gedetailleerde uitzonderingen of definities, zodat beleggers het best kunnen worden bediend door een financieel adviseur of een andere professional te laten bepalen of hun dividenden gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd zijn.