Inhoudsopgave:
Als u een IRA-account hebt geërfd van een ouder of een ander familielid dat u een begunstigde van het account noemt, kunt u er zeker van zijn dat u uw IRA-account niet aan het landgoed hoeft te geven - ongeacht wat de wil zegt of hoe de uitvoerder van de wil de wil interpreteert.
Als de testament vraagt om "contant bij de hand" te verdelen onder gezinsleden, omvat dit niet het IRA-account. "In geen geval zou u de executeur van de opbrengst van de IRA moeten voorzien.
De begunstigde, in de veronderstelling dat hij u rechtstreeks een naam geeft, vervangt elke bepaling in het testament. Zelfs als het testament aangeeft dat je mijn IRA-rollover of mijn IRA achterlaat bij mijn nalatenschap, heeft de begunstigde benoeming voorrang. (Zie ook: Verdelingsregels voor overgeërfde pensioenplanactiva .)
Begunstigden
Dit is een goed advies om in gedachten te houden wanneer u rekening houdt met begunstigden van uw IRA- of 401 (k) -rekening. De aanwijzing van een primaire begunstigde is van het grootste belang. Of het nu uw echtgeno (o) t (e) of uw kind / kinderen is, u wilt uw IRA-account achterlaten, en hen als begunstigden opgeven is noodzakelijk. Een ander belangrijk ding om te onthouden is om uw IRA en 401 (k) begunstigde lijst up-to-date te houden naarmate uw familieomstandigheden veranderen.
De wil die vraagt om "contant bij de hand" wordt verdeeld onder familieleden verwijst naar erfrechtelijke activa van de afstammeling. "Activa die gepasseerd zijn als begunstigde, zijn geen erfgenamen en vallen daarom niet onder de voorwaarden van het testament", aldus Michael Delgass, financieel adviseur bij Sontag Advisory in New York. "Een IRA-account is het meest voorkomende voorbeeld van dit soort activa. Deze activa hebben een contractuele overeenkomst met de entiteit die ze beheert (hier, de bewaarder van de IRA) die van die entiteit eisen dat ze de begunstigde uitbetalen. “
Cash on Hand
IRA's en standaard zijn geërfde IRA's belastingbetalende accounts. Dat betekent dat belasting wordt betaald wanneer de houder van een IRA-account of de begunstigde, in het geval van een overgenomen IRA-account, uitkeringen neemt. IRA-uitkeringen worden beschouwd als inkomsten en zijn als zodanig onderworpen aan toepasselijke belastingen. Als het testament verwijst naar "contant bij de hand" om onder gezinsleden te worden verdeeld, zouden IRA-uitkeringen niet als "contant bij de hand" worden beschouwd. "
" Contant bij de hand verwijst naar gemakkelijk toegankelijke contanten, en aangezien IRA-distributies belastbaar zijn, zou ik dat persoonlijk niet opnemen in COH, "zei Adam Harding, een financieel adviseur in Scottsdale, Arizona. (Zie ook: 3 Deadlines voor pensioenplan begunstigden .)
In het geval van geërfde IRA's heeft de primaire begunstigde aanwijzing voorrang boven eventuele aanwijzingen in het testament.Als de uitvoerder van het landgoed de IRA-hoofdbegunstigde vraagt om de IRA terug te bezorgen naar de nalatenschap die geen goede actie is om te ondernemen. Jij als hoofdbegunstigde hebt alle rechten om de IRA van je voorouder te erven.
Als u de geërfde IRA daadwerkelijk zou incasseren en aan het landgoed zou geven, zou u belasting betalen. "Als u [de] IRA moet incasseren en overhandigen aan haar nalatenschap, zou u belasting moeten betalen en niet alleen uw erfenis verliezen," zei Arie Korving, een financieel adviseur bij Korving and Company in Suffolk, Virginia. .
De bottom line
Houd uw overgenomen IRA en houd rekening met distributiebeleid en belastingen op die distributies. Inherited IRA's moeten ofwel binnen vijf jaar na ontvangst ervan worden gedistribueerd, of die periode kan worden verlengd, zodat geërfde activa kunnen worden verdeeld over de levensverwachting van de begunstigde. In beide gevallen wordt de uitkering van een geërfde IRA beschouwd als inkomen en dienovereenkomstig belast. (Zie ook: 11 dingen die u misschien niet weet over uw IRA .)
Hoe kan ik de belastingen op mijn geërfde pensioenactiva verlagen?
Veel begunstigden missen een van de belangrijkste belastingaftrekken voor activa van het geërfde pensioenplan; het inkomen met betrekking tot overledene (IRD) aftrek. Als u pensioenactiva heeft geërfd, informeer dan bij de persoon die de successierelatie van de overledene heeft ingediend, om te bepalen of de nalatenschap van de overledene federale successierechten betaalde op het saldo van de pensioenrekening.
Zijn Simple IRA-belastingen hetzelfde als traditionele IRA-belastingen?
Ontdek het belastingverschil tussen een EENVOUDIGE IRA en een traditionele IRA voordat u bepaalt welk pensioenplan voor u de juiste optie is.
We zitten in een 401 (k) op het werk. Kunnen we ook elk jaar een Roth doen? Als we kunnen, kan het ook worden afgetrokken van onze belastingen?
Deelname aan een 401 (k) of een ander werkgeversplan heeft geen invloed op uw vermogen om een Roth IRA op te zetten en / of te financieren (of hieraan deel te nemen). Bijdragen van Roth IRA zijn niet aftrekbaar; daarom zult u geen belastingvermindering kunnen krijgen voor enige bijdrage die u levert aan een Roth IRA.