Ten eerste wat achtergrondinformatie: gedurende de eerste twee jaar nadat een eenvoudige IRA is ingesteld, mogen activa die in de EENVOUD worden bewaard niet worden overgedragen of gerold naar een andere pensioenregeling. Deze periode van twee jaar begint op de eerste dag dat de werkgever een bijdrage stort in de EENVOUDIGE IRA. Na de periode van twee jaar kunnen activa in een EENVOUDIGE IRA worden verplaatst naar een ander in aanmerking komend pensioenplan door middel van een overdracht, een rollover (inclusief een directe rollover) of als een Roth-conversie.
Uitkeringen die plaatsvinden gedurende de periode van twee jaar worden onderworpen aan een boete voor vroegtijdige distributie van 25% als de eigenaar van de EENVOUDIGE IRA jonger is dan 59. 5 wanneer de verdeling plaatsvindt. Als er echter een uitzondering van toepassing is, wordt de boete van 25% kwijtgescholden. Uitkeringen die plaatsvinden wanneer de houder van de Simplicity IRA 59 jaar is. 5 jaar of ouder zijn niet onderworpen aan de boete voor vroegtijdige distributie, zelfs als de verdeling plaatsvindt binnen de periode van twee jaar.
Wat betreft uw vraag, ik ben niet op de hoogte van enige echtscheidingsuitzondering op de tweejarige regel. Er is echter goed nieuws: de wachtperiode van twee jaar is niet van toepassing op overdrachten of rollovers tussen twee EENVOUDIGE IRA's.
De werkgever kan de echtgeno (o) t (e) die de activa ontvangt, toestaan een EENVOUDIGE IRA te vestigen. Gewoonlijk is alles wat de echtgenoot nodig heeft om de EENVOUDIGE te vestigen een kopie van het Form 5304-SIMPLE of 5305-SIMPLE dat door de werkgever is voltooid om de EENVOUDIGE IRA en de EENVOUDIGE IRA-adoptieovereenkomst van de bewaarder vast te stellen. De EENVOUDIGE IRA-adoptieovereenkomst moet worden ingevuld door de echtgenoot die de activa ontvangt. De custodian bepaalt of een schriftelijke machtiging / bevestiging van de werkgever vereist is om de EENVOUDIGE voor de echtgenoot vast te stellen. De activa kunnen vervolgens worden overgebracht naar de SIMPLE die voor de echtgenoot is vastgesteld.
(Voor meer informatie over het overdragen van IRA-activa, ga je naar Een echtscheiding aanvragen? - Begrijp de regel van het verdelen van fondsbeleggingen , Je fondsactiva verplaatsen? en Een onverwacht formulier ontvangen 1099-R .) Deze vraag is beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
Ik ben een leraar in een openbaar schoolsysteem en ik don ' Het heeft op dit moment een 403 (b) -plan, maar ik heb wel wat geld in een Roth IRA en ook een zelf-gerichte IRA. Kan ik mijn IRA-fondsen in een nieuw geopend 403 (b) -plan rouleren, aangezien ik momenteel in dienst ben bij de school sy
Als u een 403 (b) -rekening opmaakt onder het 403 (b) -plan van de school, mag de traditionele IRA-activa naar de 403 (b) -rekening rollen. Zoals u wellicht weet, kan de rollover van de Traditionele IRA naar de 403 (b) geen bedragen of bedragen na belasting bevatten die de vereiste minimale uitkeringen vertegenwoordigen.
Ik ben een eerste koper van een huis. Als ik een distributie van mijn 401 (k) neem om land en een huis te kopen, moet ik dan een boete betalen voor deze verdeling? Ook, wat voor soort formulier moet ik indienen bij mijn belastingen, waaruit blijkt dat de IRS $ 10, 000 in de richting van een ho
Ging, zoals u misschien al weet, dan moet u aan bepaalde vereisten voldoen, uiteengezet in de 401 (k ) plan document, om in aanmerking te komen voor een uitkering uit het plan. Uw werkgever of planbeheerder geeft u een lijst met de vereisten. Bedragen die aan uw 401 (k) -plan zijn onttrokken en die worden gebruikt voor de aankoop van uw woning, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en een boete voor vroegtijdige distributie van 10%.
Alle volgende zaken worden geregeld door de Investment Companies Act van 1940 MET UITZONDERING
) Closed-end fondsen. b) particuliere beleggingsfondsen. c) beleggingsfondsen. d) unit trust-eenheden. Antwoord: B. Ook wel hedgefondsen genoemd, deze opereren in een private, geavanceerde markt, hoewel ze structureel vergelijkbaar zijn met gereguleerde beleggingsmaatschappijen.