De bestellingsregels moeten worden toegepast om te bepalen of de uitkering onderworpen is aan inkomstenbelastingen en / of de vroege distributieboete. Volgens deze bestellingsregels worden distributies van financieringsbronnen in de volgende volgorde uitgevoerd:
- Reguliere bijdragen
- Roth-conversies
- Earnings
Opmerking: Roth-conversiebedragen worden niet beschouwd als uitgekeerd totdat alle bijdragebedragen zijn verdeeld; inkomsten worden niet als verdeeld beschouwd totdat alle bijdragen - en vervolgens alle conversie - bedragen zijn verdeeld
Als uw uitkeringen alleen uit bijdragen bestaan, is het bedrag vrij van belastingen en boetes.
Als uw uitbetaling bedragen omvat die zijn toegewezen aan conversiebedragen, wordt dat bedrag onderworpen aan de eerste distributietoeslag, tenzij een uitzondering van toepassing is.
Als uw uitkeringen bedragen bevatten die zijn toegewezen aan inkomsten, is dat bedrag onderworpen aan inkomstenbelasting en de boete voor vroege distributie. De boete wordt kwijtgescholden als een uitzondering van toepassing is.
Zie IRS-sancties vermijden op uw IRA-activa en Fiscale behandeling van Roth IRA-distributies voor meer informatie.
Vraag beantwoord door Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Mijn bewijs van aanbetaling (CD ) is net volwassen geworden en ik ben van plan er $ 10.000 mee te storten op mijn huidige Roth IRA-account. De persoon die mijn belastingen betaalt, kan me niet vertellen waarom ik zo'n grote bijdrage kan leveren, behalve mijn lage inkomen - ik ben een gehandicapte veteraan op
Je normale Roth IRA-bijdrage kan niet hoger zijn dan $ 4, 000 jaarlijks. Als u op 31 december 2005 ten minste 50 jaar oud bent, kunt u een extra $ 500 bijdragen, waardoor uw jaarlijkse premiegrens op $ 4, 500 komt. Als uw inkomsten voor het jaar minder dan $ 4 000 bedragen, kan uw bijdrage echter niet hoger zijn dan je inkomen.
Mijn echtgenoot is de primaire begunstigde van mijn IRA. Ik heb ook een voorwaardelijke begunstigde. Kan mijn echtgenoot mijn IRA-activa nog steeds belastingvrij overdragen aan haar eigen IRA?
Een echtgenoot die de enige primaire begunstigde van een IRA is, kan de IRA altijd als zijn of haar eigen behandelen. De voorwaardelijke begunstigde van een IRA wordt nooit in aanmerking genomen, tenzij de primaire begunstigde de IRA-eigenaar overleeft of de primaire begunstigde afstand doet van de activa.
Moet ik nog steeds boetes en belastingen betalen over geld dat ik niet overdraag aan een DROP-fonds?
Het hangt ervan af. Laten we de twee straffen die van toepassing zijn - de 10% -terugtrekkingsboete en de 20% federale inhouding - apart behandelen. Vroegtijdige intrekking straf Als de uitkering uit uw uitgestelde uitsteloptie (DROP) fonds aan u wordt gedaan nadat u bent gescheiden van de dienst bij uw werkgever en de scheiding plaatsvond tijdens of na het kalenderjaar waarin u de leeftijd van 55 jaar bereikte, dan zal het bedrag niet onderworpen zijn aan de 10% -terugtrekkingsboete, tenzij u i