a:

Het hangt ervan af.

Laten we de twee straffen die van toepassing zijn - de 10% -terugtrekkingsboete en de 20% federale inhouding - apart behandelen.

Strafvergoeding voor vroegtijdig ontslag Als de uitkering van uw uitgestelde uitsteloptie (DROP) fonds aan u wordt gedaan nadat u bent gescheiden van de dienst bij uw werkgever, en de scheiding heeft plaatsgevonden tijdens of na het kalenderjaar waarin u heeft bereikt 55 jaar oud zijn, dan is het bedrag niet onderworpen aan de 10% vroegterugtrekkingsboete, tenzij u in aanmerking komt voor een andere uitzondering. (Zie lijst met uitzonderingen hieronder.)

AD:

Tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering, is de boete van 10% van toepassing als u zich afscheidt van de dienst vóór het jaar dat u 55 bent en / of als de uitkering plaatsvindt voordat u de leeftijd van 59 jaar bereikt. 5. < Als slechts een deel wordt doorgerold naar een IRA of een ander in aanmerking komend pensioenplan, is alleen het deel dat u behoudt (dwz het bedrag dat niet wordt overgedragen) onderworpen aan de boete wegens vervroegde intrekking.

Federale inhouding

Tenzij de uitkering wordt verwerkt als een directe overschakeling naar een IRA of een ander in aanmerking komend pensioenplan, moet uw werkgever 20% van het bedrag achterhouden voor federale belastingdoeleinden.

AD:

Als slechts een deel wordt verwerkt als een directe rollover, is alleen het aan u betaalde bedrag onderworpen aan de verplichte inhouding van 20%.

Als het bedrag aan u is betaald en u ervoor kiest om een ​​deel naar een in aanmerking komende pensioenregeling te laten rollen, is het deel dat u behoudt (dat wil zeggen het bedrag dat niet is doorgerold) onderworpen aan inkomstenbelasting.

Als uw werkgever de uitkering aan u betaalt en u later besluit om de uitkering naar een in aanmerking komend pensioenplan om te zetten, kunt u:

AD:

- alleen het ontvangen bedrag (brutodistributie minus roerende voorheffing), OF

-rollen over het brutodistributiebedrag. Om dit te doen, moet u het verschil (het bedrag dat door uw werkgever is ingehouden voor belasting) op u nemen uit uw normale spaargeld.
Uitzonderingen op de 10% -boete voor vroegtijdige distributie

De 10% -boete voor vroegtijdige distributie is niet van toepassing als de uitkeringen vóór de leeftijd van 59 jaar worden gedaan. 5 zijn gedaan in een van de volgende omstandigheden: -Gemaakt aan een begunstigde op of na het overlijden van de werknemer.

-Geworden door de werknemer met een kwalificerende handicap.
-Gemaakt als onderdeel van een reeks substantieel gelijke periodieke betalingen die aanvangen na de scheiding van de dienst en die minstens jaarlijks worden gemaakt voor de levensduur of de levensverwachting van de werknemer of de gezamenlijke levens of levensverwachting van de werknemer en zijn of haar aangewezen begunstigde . (De betalingen onder deze uitzondering - behalve in het geval van overlijden of invaliditeit - moeten minstens vijf jaar worden voortgezet of totdat de medewerker de leeftijd van 59 jaar bereikt. 5, afhankelijk van welke de langere periode is.)
-Gegoten naar een werknemer na scheiding van dienst als de scheiding plaatsvond tijdens of na het kalenderjaar waarin de werknemer de leeftijd van 55 had bereikt.
-Gewijzigd bij een alternatieve begunstigde onder een gekwalificeerde binnenlandse relatiesorder (QDRO).
-Gegeweid aan een medewerker voor medische zorg tot het bedrag dat is toegestaan ​​als aftrek voor medische kosten (bepaald zonder rekening te houden met de aftrek van de werknemer).
-Timely gedaan om overtollige bijdragen te verminderen onder een 401K-plan.
-Timely gedaan om overtollige werknemers- of matching-werkgeversbijdragen (extra geaggregeerde bijdragen) te verminderen.
-Timely gemaakt om overtollige electieve latenties te verminderen.
-Gemaakt vanwege een IRS-heffing op het plan.
(Zie

IRS-boetes vermijden op uw IRA-activa voor meer informatie.) Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby.