Tijdens turbulente financiële tijden, waarin ontslagen hoogtij vieren, is het belangrijk om een ​​goed financieel plan te hebben om de onzekerheden te doorstaan. Het is net zo belangrijk om te weten wat uw mogelijkheden zijn met betrekking tot uw door de werkgever gesponsorde pensioenplan in het geval u wordt ontslagen. De rollover-opties voor 401 (k) -accounts zijn waarschijnlijk inmiddels bekend, maar dit is mogelijk niet het geval voor Roth 401 (k) -rekeningen. Als je baan op het spel staat of als je een carrièrestap overweegt, lees dan verder voor een kijkje in de opties voor het afhandelen van je Roth 401 (k) -account. (Zie voor achtergrondinformatie Een nadere blik op de Roth 401 (k) .)

AD:

Roth-bijdragen en bruto-inkomen

De economische groeibelemmering en belastingverlichtingswet van 2001 (EGTRRA) voorzag in goedgekeurde Roth-bijdragen dat nieuwe of bestaande 401 (k) en 403 (b) -plannen kunnen accepteren. Deze nieuwe functie werd van kracht voor jaren beginnend op of na 1 januari 2006. Anders dan uitstel van traditionele 401 (k) -rekeningen, zijn de uitstel van betaling aan een Roth 401 (k) op basis van de belastingen. Met andere woorden, het bedrag van de Roth-bijdrage wordt opgenomen in het bruto-inkomen van een persoon en daarom belast op het bedrag dat wordt uitgesteld alsof het individu het geld daadwerkelijk heeft ontvangen.

AD:

De rollover-opties voor een Roth 401 (k) volgen die van een traditionele 401 (k). Dat wil zeggen, u kunt het geld overhevelen naar een IRA of naar de 401 (k) van een nieuwe werkgever. Net zoals de distributie van een traditionele 401 (k) naar een traditionele IRA wordt verplaatst, wordt de distributie van een Roth 401 (k) in een Roth IRA gerold. Als uw nieuwe werkgever over een Roth 401 (k) -optie beschikt en overschrijvingen toestaat, kunt u mogelijk ook de "oude" Roth 401 (k) in de "nieuwe" Roth 401 (k) rollen.

AD:

De beste manier om een ​​rollover te bereiken, is van trustee naar trustee. Dit zorgt voor een naadloze transactie die later door de IRS niet zal worden aangevochten of deze al dan niet voor het volledige bedrag is gemaakt. Als u echter besluit om het geld naar u te laten verzenden in plaats van rechtstreeks naar de nieuwe beheerder, kunt u de volledige distributie binnen 60 dagen na ontvangst naar een Roth IRA doorsturen. Als u voor deze route kiest, is de betaler doorgaans verplicht om 20% in te houden.

Uitkeringen Problemen

Wat gebeurt er wanneer u distributies wilt ontvangen van de nieuwe Roth 401 (k) of de Roth IRA waarin de rollover-fondsen zijn ondergebracht? Wat betreft de distributies van de nieuwe Roth 401 (k), hangt dat af van het plan zelf; de afdeling personeelszaken van uw nieuwe werkgever moet u daarbij kunnen helpen.

Bijdragen van Roth IRA kunnen op elk moment vrij van belasting en vrij van straf ongeacht leeftijd worden opgenomen. De regels voor uitkeringen van inkomsten variëren echter. Zoals u wellicht al weet, is een gekwalificeerde uitreiking van een Roth IRA die wordt gedaan nadat de vijfjarige regel is vervuld en na de leeftijd van 59½, na de dood, als gevolg van een handicap of voor een eerste huisaankoop (limieten zijn van toepassing).Deze gekwalificeerde uitkeringen zijn zowel belasting- als boetevrij. Niet-gekwalificeerde uitkeringen onderworpen aan inkomstenbelastingen zijn uitkeringen van inkomsten die niet voldoen aan de vijfjaarlijkse holdingregel, maar worden gemaakt na de leeftijd van 59½ jaar, vanwege een handicap, overlijden of voor een 'levensgebeurtenis'. Niet-gekwalificeerde uitkeringen die onderworpen zijn aan zowel inkomstenbelastingen als boetes zijn uitkeringen van inkomsten waarin niet aan deze uitzonderingen is voldaan. Dit klinkt misschien relatief simpel, maar de vijfjarige regel kan lastig zijn. (Lees voor meer informatie Vermogensdistributies een belangrijke overweging voor gepensioneerden .)

"Als u een niet-gekwalificeerde uitkering doet, worden inkomstenbelastingen alleen geheven op inkomsten uit uw bijdragen, maar een 10 % boete wordt toegepast op het totale bedrag, "merkt Mark Hebner op, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californië, en auteur van" Indexfondsen: het 12-stappen herstelprogramma voor actieve beleggers. "< Als u besluit om het geld van uw oude Roth 401 (k) naar uw nieuwe Roth 401 (k) over te zetten door een overdracht van trustee naar trustee (ook wel een directe rollover genoemd), was het aantal jaren dat het geld in het oude plan kan meetellen voor de periode van vijf jaar voor gekwalificeerde uitkeringen. De vorige werkgever moet echter contact opnemen met de nieuwe werkgever over het bedrag van de werknemersbijdragen en het eerste jaar dat ze zijn gemaakt. (Voor andere overwegingen, zie

Hoe na-belasting-omloontellingen uw IRA beïnvloeden.) Als een werknemer slechts een gedeeltelijke rollover naar de nieuwe Roth 401 (k) heeft overgedaan, zou aanvullende rapportage door de nieuwe Roth 401 (k) en de periode van vijf jaar beginnen opnieuw. Dat wil zeggen, u krijgt geen krediet voor de hoeveelheid tijd dat het geld in uw oude Roth 401 (k) was.

Van Roth 401 (k) tot IRA

Als de rollover naar een Roth IRA gaat, wordt de wachtperiode binnen de Roth 401 (k) niet overgenomen. Dat wil zeggen, als de klant een bestaande Roth IRA heeft, als de Roth 401 (k) -distributie op de rekening staat, heeft deze dezelfde bewaarperiode als de Roth IRA-fondsen. Laten we bijvoorbeeld aannemen dat de Roth IRA in 2000 werd geopend. U werkte van 2006 tot 2009 bij uw werkgever en werd toen losgelaten of stopgezet. Omdat de Roth IRA waar u het geld naar toe gaat bestaat al meer dan vijf jaar bestaat, voldoet de volledige distributie in de Roth IRA aan de vijfjaarregel voor gekwalificeerde uitkeringen. Aan de andere kant, als u geen bestaande Roth IRA had en deze moest vaststellen met het oog op de omverwerping, begint de periode van vijf jaar in het jaar waarin de Roth IRA werd geopend, ongeacht hoe lang u heeft bijgedragen aan de Roth. 401 (k).

De onderste regel

Het omzeilen van een Roth 401 (k) in een Roth IRA is meestal het optimale om te doen, vooral omdat de opties binnen een IRA doorgaans aanzienlijk groter en beter zijn dan binnen een 401 (k) -plan . "Vaker wel dan niet, individuele IRA-accounts hebben meer opties dan een 401 (k). Afhankelijk van de custodian, zijn uw opties in een 401 (k) soms beperkt tot beleggingsfondsen of een paar verschillende ETF's in plaats van te kunnen beleggen in een overvloed aan keuzes [in een IRA] ", zegt Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Hoewel het meestal niet raadzaam is om pensioenfondsen aan te boren, kan het ondenkbare in wanhopige tijden de enige optie worden. De noodzaak van deze pensioenfondsen moet worden overwogen voordat het geld in een IRA wordt geworpen, vooral als er nog geen is, omdat hiermee de periode van vijf jaar opnieuw zou beginnen. Neem voordat u een beslissing neemt contact op met uw belastingadviseur of financieel adviseur over wat voor u het beste is. Een optie kan zelfs de Roth 401 (k) in het plan van je vorige werkgever laten, afhankelijk van de omstandigheden en de regels van dat plan.

Moeten vertrekkende werknemers meer dan 401 (k) activa overbrengen of niet? bespreekt het probleem grondig.