Inhoudsopgave:
- Wat is 'Money Laundering'
- 'Witwassen van geld' onderbreken
- Tactiek voor het witwassen van geld
- Bestrijding van het witwassen van geld
- Volgens een enquête van PwC uit 2016 vertegenwoordigen mondiale witwasverrichtingen ongeveer 2% tot 5% van het mondiale bbp, of ongeveer $ 1 biljoen tot $ 2 biljoen per jaar.
Wat is 'Money Laundering'
Het witwassen van geld is het proces waarbij de schijn wordt gewekt dat grote hoeveelheden geld verkregen uit criminele activiteiten, zoals drugshandel of terroristische activiteiten, afkomstig zijn van een legitieme bron. Het geld van de illegale activiteit wordt als vies beschouwd en het proces "witt" het geld om het er schoon uit te laten zien.
'Witwassen van geld' onderbreken
Illegaal verdiend geld moet worden witgewassen, zodat criminele organisaties het effectief kunnen gebruiken. Omgaan met grote hoeveelheden illegaal contant geld is inefficiënt en gevaarlijk. De criminelen hebben een manier nodig om het geld in financiële instellingen te storten, maar ze kunnen dit alleen doen als het geld afkomstig lijkt te zijn van legitieme bronnen.
Er zijn drie stappen betrokken bij het witwassen van geld: plaatsing, gelaagdheid en integratie. Plaatsing verwijst naar de handeling van het introduceren van "vuile geld" (geld verkregen door onwettige, criminele middelen) in een of andere manier in het financiële systeem. Gelaagdheid is de handeling van het verbergen van de bron van dat geld door middel van een reeks complexe transacties en boekhoudtrucs. Integratie verwijst naar de handeling van het verwerven van dat geld op zogenaamd legitieme manieren.
Tactiek voor het witwassen van geld
Er zijn veel manieren om geld wit te wassen, van eenvoudig tot complex. Een van de meest gebruikelijke manieren om geld wit te wassen, is via een legitieme, op contant geld gebaseerde onderneming die eigendom is van een criminele organisatie. Als de organisatie bijvoorbeeld een restaurant bezit, kan dit de dagelijkse kassabonnen opblazen om de illegale contanten via het restaurant naar de bank te sturen. Daarna kunnen ze het geld aan de eigenaren uit de bankrekening van het restaurant verdelen. Dit type bedrijven worden vaak 'fronten' genoemd.
Een andere veel voorkomende vorm van witwassen wordt smurfing genoemd, waarbij een persoon grote hoeveelheden geld opsplitst in meerdere kleine deposito's, vaak verspreid over veel verschillende accounts, om te voorkomen dat detectie. Witwassen van geld kan ook worden gedaan door het gebruik van valutawissels, bankoverschrijvingen en "muilezels" of geldsmokkelaars, die grote hoeveelheden contant geld over de grens smokkelen om ze in offshore-rekeningen te deponeren waar het witwassen van geld minder strikt is. Andere methoden voor het witwassen van geld zijn beleggen in grondstoffen zoals edelstenen en goud die gemakkelijk naar andere rechtsgebieden kunnen worden verplaatst, discreet beleggen in en verkopen van waardevolle activa zoals onroerend goed, gokken, namaken en shell-bedrijven creëren.
Terwijl traditionele methoden voor het witwassen van geld nog steeds worden gebruikt, heeft internet een nieuwe draai gegeven aan een oud misdrijf. Door het gebruik van internet kunnen witwassers eenvoudig detecties voorkomen. De opkomst van online bankinstellingen, anonieme online betaaldiensten, peer-to-peer overdrachten met behulp van mobiele telefoons en het gebruik van virtuele valuta's zoals Bitcoin hebben het detecteren van illegale overdracht van geld nog moeilijker gemaakt.Bovendien maakt het gebruik van proxyservers en anonimiseringssoftware het derde onderdeel van witwassen, integratie, bijna onmogelijk om te detecteren, omdat geld kan worden overgedragen of ingetrokken, waardoor er weinig of geen spoor van een IP-adres achterblijft.
In veel opzichten ligt de nieuwe grens van witwassen en criminele activiteiten in cryptocurrencies. Hoewel deze niet volledig anoniem zijn, worden deze valuta's in toenemende mate gebruikt in valutanchantingsystemen, drugshandel en andere criminele activiteiten vanwege hun anonimiteit in vergelijking met andere valutavormen.
Geld kan ook worden witgewassen via online veilingen en verkoop, gokwebsites en zelfs virtuele goksites, waar oneerlijk geld wordt omgezet in gokvaluta en vervolgens wordt teruggestort naar echt, bruikbaar en niet-traceerbaar 'schoon' geld.
Anti-witwaswetgeving (AML) is traag om dit soort cybercriminaliteit in te halen, omdat de meeste AML-wetten vuile geld proberen te vinden terwijl het door traditionele bankinstellingen gaat. Omdat witwassers proberen onopgemerkt te blijven door hun aanpak te veranderen, werken zij een stap voor op wetshandhaving, internationale organisaties en regeringen werken samen om nieuwe manieren te vinden om ze op te sporen.
Bestrijding van het witwassen van geld
De regering is in de loop van de jaren steeds meer waakzaam geworden in haar inspanningen om het witwassen van geld te bestrijden door anti-witwasregelingen aan te nemen. Deze voorschriften vereisen dat financiële instellingen over systemen beschikken om vermoedelijke witwasactiviteiten te detecteren en te melden.
In 1989 vormde de Group of Seven (G-7) een internationale commissie, de Financial Action Task Force (FATF), in een poging het witwassen van geld op internationale schaal te bestrijden. In het begin van de jaren 2000 werd de werkingssfeer ervan uitgebreid tot de bestrijding van de financiering van terrorisme.
De Verenigde Staten hebben de Banking Security Act in 1970 aangenomen, waarbij financiële instellingen werden verplicht bepaalde transacties aan het ministerie van Financiën te melden, zoals contante transacties van meer dan $ 10.000, of alle transacties die zij verdacht achtten, op een verdacht activiteitenverslag (SAR ).
De informatie die deze banken aan het ministerie van Financiën verstrekken, wordt gebruikt door het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), waar het vervolgens kan worden doorgestuurd naar binnenlandse rechercheurs, internationale instanties of buitenlandse financiële inlichtingeneenheden.
Hoewel deze wetten nuttig waren bij het opsporen van criminele activiteiten door middel van financiële transacties, werd het witwassen van geld zelf in 1986 niet illegaal gemaakt in de Verenigde Staten, met de goedkeuring van de wet ter bestrijding van het witwassen van geld. Deze wet verwijderde grenzen aan de hoeveelheid geld die ermee gemoeid was en individuele intentie om de federale overheid meer ruimte te geven om witwassen van geld te vervolgen. << Titel III van de Patriot Act, de 'Internationale Bestrijding van het Witwassen van geld en de Financiële Antiterrorismewet van 2001', heeft tot doel de uitbuiting van het Amerikaanse financiële stelsel te voorkomen door partijen die verdacht worden van terrorisme, terrorismefinanciering en het witwassen van geld.De wet stelt strikte eisen aan de boekhouding en machtigt de minister van de Amerikaanse Schatkist om regels te ontwikkelen die betere communicatie tussen financiële instellingen aanmoedigen met als doel het voor witwassers moeilijker te maken hun identiteit te verbergen. De Schatkist kan ook de fusie van twee bankinstellingen stoppen als beide entiteiten in het verleden onvoldoende procedures voor het witwassen van geld hebben ingesteld.
De Association of Certified Anti-Money Laundering Specialists (ACAMS) biedt een professionele benaming die bekend staat als een Certified Anti-Money Laundering Specialist (CAMS). Vereisten om CAMS-certificering te behalen zijn onder meer het behalen van 40 kwalificatiekredieten op basis van opleiding, werkervaring en andere professionele certificeringen en het behalen van het CAMS-examen. Professionals die CAMS-certificering behalen, kunnen werken als compliance-managers voor bemiddeling, bankgeheimen, beheerders van financiële inlichtingeneenheden, surveillanceanalisten en onderzoeksanalisten voor financiële misdrijven.
Gevolgen van het witwassen van geld
Volgens een enquête van PwC uit 2016 vertegenwoordigen mondiale witwasverrichtingen ongeveer 2% tot 5% van het mondiale bbp, of ongeveer $ 1 biljoen tot $ 2 biljoen per jaar.
Hoewel het witwassen van geld zelf een slachtofferloze witteboordencriminaliteit is, is het vaak verbonden met ernstige en soms gewelddadige criminele activiteiten. Stoppen met het witwassen van geld is feitelijk in staat om de geldstromen van criminelen, inclusief de internationale georganiseerde misdaad, te stoppen. <98> Het witwassen van geld heeft ook gevolgen voor legitieme bedrijfsbelangen door het voor eerlijke bedrijven veel moeilijker te maken om op de markt te concurreren, omdat witwassers vaak producten of diensten tegen minder dan marktwaarde leveren. Wanneer een financiële instelling of een ander bedrijf ook door de overheid wordt gereguleerd, kan het witwassen van geld of het niet-zetten van een redelijk anti-witwasbeleid leiden tot intrekking van een bedrijfsstatuut of overheidsvergunningen.
Bedrijven die zaken doen met mensen, landen of entiteiten die geld witwassen, worden geconfronteerd met de mogelijkheid van boetes. Deutsche Bank, ING, de Royal Bank of Scotland, Barclays en Lloyds Banking Group behoren tot instellingen die een boete hebben gekregen voor transacties met witwaspraktijken in landen als Iran, Libië, Soedan en Rusland.
In een beroemde witwaszaak, kreeg internationale bank HSBC beboet wegens het niet goed instellen van maatregelen tegen het witwassen van geld. Volgens de federale regering van de Verenigde Staten heeft HSBC zich schuldig gemaakt aan weinig of geen toezicht op transacties door haar Mexicaanse eenheid, waaronder het verlenen van witwasdiensten aan verschillende drugskartels met bulkbewegingen van geld van de Mexicaanse eenheid van HSBC naar de Verenigde Staten. De regering zei dat HSBC niet de juiste records heeft bijgehouden als onderdeel van haar AML-maatregelen. Dit omvatte een enorme achterstand van niet-beoordeelde accounts en een fout van HSBC om verdachte activiteitenrapporten in te dienen. Na een jarenlang onderzoek wees de federale overheid erop dat HSBC zich niet aan U had gehouden.S. bankwetgeving en onderwierp de Verenigde Staten aan Mexicaans drugsgeld, verdachte reischeques en aandelen aan toonder. In 2012 stemde de bank ermee in om $ 1 te betalen. 92 miljard aan boetes voor de Amerikaanse autoriteiten.
Anti-witwassen van geld (AML)
Anti-witwassen van geld (AML) verwijst naar een reeks procedures, wetten en voorschriften die zijn ontworpen om stop de praktijk van het genereren van inkomsten door illegale acties.
Hoe kunt u meer geld verliezen dan u investeert in het kortsluiten van een aandeel? Als u geen geld over heeft in uw account, hoe betaalt u dit dan terug?
Het simpele antwoord op deze vraag is dat er geen limiet is aan het bedrag dat u kunt verliezen in een korte verkoop. Dit betekent dat u meer kunt verliezen dan het oorspronkelijke bedrag dat u aan het begin van de korte verkoop hebt ontvangen. Daarom is het cruciaal voor elke belegger die shortverkopen gebruikt om zijn / haar posities te bewaken en hulpmiddelen zoals stop-loss-orders te gebruiken.
Ik teveel aan mijn Roth heb toegevoegd en daarna de helft van dit geld aan de markt heb verloren. Is de boete van 6% van toepassing op mijn oorspronkelijke bijdrage of alleen wat er van over is?
Het hangt ervan af. Als de overtollige bijdrage wordt verwijderd uit uw Roth IRA door uw deadline voor het indienen van belastingdossiers plus eventuele verlengingen, samen met een netto-toerekenbaar inkomen (NIA), is de accijns van 6% niet van toepassing. Als de overschotbijdrage niet binnen de gestelde termijn wordt verwijderd, bent u de IRS een accijns van 6% verschuldigd voor elk jaar dat het bedrag in uw Roth IRA blijft als een te hoge bijdrage.