Bijna zes miljoen mensen met een handicap in de Verenigde Staten zullen baat hebben bij nieuwe belastingvrije spaarplannen die vallen onder de Wet op een betere levenservaring (ABLE) van 2014. De wetgeving werd door het Congres aangenomen na een achtjarige campagne om goedkeuring voor belasting te krijgen -Gratis spaarrekeningen die individuen en hun gezinnen helpen bij het financieren van behoeften aan mensen met een handicap.

Waarom is dit belangrijk?

Miljoenen Amerikanen met een handicap vertrouwen op verschillende openbare diensten - bijvoorbeeld Supplemental Security Income (SSI) en Medicaid - voor inkomen, gezondheidszorg en huisvesting. Voorafgaand aan de ABLE-wet, in aanmerking te komen voor deze voordelen vereist betekent het testen van die beperkte personen tot een maximum van $ 2, 000 in activa, waaronder contant geld sparen en pensioenfondsen. Dit betekende dat degenen die publieke voordelen ontvingen, niet konden sparen voor andere basisbehoeften.

Personen met een handicap kunnen bijvoorbeeld een voertuig nodig hebben om van en naar medische afspraken te komen. Voorheen konden ze de nodige fondsen niet hebben gespaard om een ​​auto te kopen zonder het maximum van $ 2 000 te overschrijden en hun openbare bijstand in gevaar te brengen. Onder de nieuwe wet kunnen in aanmerking komende personen met een handicap nu tot $ 100.000 besparen, zonder hun hulpprogramma's te beïnvloeden. De ABLE-wet staat een gehandicapte persoon (of familielid in hun naam) toe om een ​​bankrekening specifiek voor dit doel te openen.

De wet is geïntroduceerd als een aanvulling op, in plaats van een vervanging voor, alle voordelen verkregen door Medicaid, sociale zekerheid en particuliere verzekeringen. (Zie voor meer Inleiding tot de sociale zekerheid .) Het overheidsbeleid heeft eindelijk de aanzienlijke extra kosten van het leven met een handicap erkend, wat een enorm financieel voordeel is voor veel gehandicapte Amerikanen en hun gezinnen, die nu voldoende kunnen besparen voor langdurige zorgbehoeften zonder de voordelen in het gedrang te brengen.

Deze speciale rekeningen zijn gemodelleerd naar het besparingsplan van de 529 universiteit en zouden in 2016 beschikbaar moeten zijn in de meeste staten. (Om meer te weten te komen over deze plannen, zie Zijn 529 hogeschoolbeslissingen voor u geschikt? ) zijn echter beperkt op een aantal belangrijke manieren die voordelen beperken tot ongeveer 10% van de 58 miljoen gehandicapte Amerikanen, volgens schattingen van de belangenbehartigingsgroep Ramp Your Voice! nadat de rekening is aangenomen.

Hoe de wet werkt

Op grond van de wet kunnen familie en vrienden contanten plaatsen - aandelen, obligaties en andere verhandelbare waardepapieren zijn niet toegestaan ​​- op een belastingvrije spaarrekening ABLE voor de zorg voor een gehandicapte persoon, gehouden in zijn of haar naam. Accountbegunstigden kunnen zo veel of zo weinig als ze willen op de rekening storten, maar de totale jaarlijkse bijdrage van vrienden en familie is alleen vrijgesteld van belasting tot $ 14.000, het bedrag dat individuen in elke kalender vrij mogen geven aan anderen. jaar.(Als gevolg van inflatiecorrecties kan de IRS dit jaarlijks uitsluitingspercentage voor geschenken naar eigen goeddunken verhogen.)

Bijdragen boven dit bedrag zijn onderworpen aan belasting. (Merk op dat dit verschilt van reguliere schenkingsrechten waarbij de $ 14.000 per donor is - voor een ABLE-account is $ 14.000 alle begunstigden kunnen cumulatief ontvangen van alle donoren, iedereen die bijdraagt ​​aan de account.) Zowel inkomsten op de rekening als opnames voor gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidsuitgaven worden echter als belastingvrij behandeld.

Als een ABLE-account meer dan $ 100.000 bedraagt, worden de SSI-voordelen van de begunstigde opgeschort. Zijn of haar geschiktheid voor Medicaid zou echter niet worden beïnvloed (hoewel na het overlijden, het rekeningsaldo mogelijk afhankelijk is van terugbetaling van Medicaid-uitgaven voordat het aan erfgenamen wordt overgedragen). Als de activa van het account onder de $ 100.000 komen, wordt de SSI-uitkering automatisch hervat.

Wie komt in aanmerking?

Een persoon die SSI (Supplemental Security Income) of SSDI (Social Security Disability Insurance) ontvangt of er recht op heeft, kan in aanmerking komen voor een ABLE-account - maar alleen als hij vóór zijn of haar 26ste verjaardag blind of gehandicapt was. De persoon met een handicap hoeft echter niet jonger te zijn dan 26 jaar om in aanmerking te komen voor een ABLE-account. Elke aanvrager die ouder is dan deze leeftijd moet eenvoudig bewijsstukken overleggen waaruit blijkt dat de handicap, of het begin, plaatsvond vóór de leeftijd van 26.

De leeftijdsafhankelijke uitsluiting van de wet voorkomt dat personen die later in hun leven een handicap ontwikkelen (bijvoorbeeld dementie of ernstige artritis) van in aanmerking komen voor het spaarplan. Waarom zijn accounts beperkt tot mensen die uiterlijk in de jongvolwassenheid invalide zijn geworden? Deze uitsluitende houding, een laat compromis, beperkte de kosten van het programma tot $ 2 miljard over een decennium.

Een in aanmerking komende persoon mag slechts één ABLE-account hebben, die zal worden beheerd door het 529 besparingsprogramma van de staat. In tegenstelling tot hogeschool 529-plannen mag een ABLE-rekening alleen worden geopend in de woonstaat van de begunstigde. Het account moet in de naam van de begunstigde worden bewaard, maar een contribuant kan namens een begunstigde een ABLE-rekening openen.

Wat zijn de kosten van uitval van arbeidsongeschiktheid?

De ABLE-wet staat belastingvrije opnames van de account toe voor een reeks voorgestelde gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidsuitgaven. Op grond van de IRS en de regels van het ministerie van Financiën omvatten de kosten van gekwalificeerde arbeidsongeschiktheid basislevenskosten en zijn niet beperkt tot medische benodigdheden. Voorbeelden van dergelijke uitgaven zijn ondersteunende technologie en persoonlijke ondersteuning; onderwijs; werkgelegenheidssteun; gezondheid, preventie en welzijn; huisvesting en transport.

Wanneer kan ik een account openen?

Hoewel het momenteel een wet is, wordt van het programma niet verwacht dat het vóór 1 januari 2016 van start gaat en de timing van de beschikbaarheid kan van staat tot staat verschillen. Ondanks de passage van de wet op federaal niveau, moet elke staat zijn eigen voorschriften beheren voordat ABLE-accounts beschikbaar worden gemaakt. Veel staten werken er momenteel aan om de ABLE-wet voor hun inwoners te realiseren.

Aanvullende federale richtlijnen en voorschriften moeten aan de staten worden verstrekt voordat gekwalificeerde personen een ABLE-account kunnen openen. Deze leidraad bevat de informatie die moet worden gepresenteerd om een ​​ABLE-account te openen: een juist bewijs van geschiktheid, gekwalificeerde kostendefinities en documentatie voor belastingaangifte. Administratiekosten voor het openen en onderhouden van een ABLE-account verschillen ook per staat. De National Down Syndrome Society biedt een actuele lijst met staten die de ABLE-wet hebben vastgesteld en momenteel werken aan de implementatie ervan.

The Bottom Line

Personen met een handicap en hun gezinnen staan ​​voor unieke uitdagingen bij het betalen voor zorg en sparen voor toekomstige behoeften. Voorheen beperkten voorschriften hun mogelijkheden om in hun behoeften te voorzien aanzienlijk, zonder de SSI- en Medicaid-betalingen in gevaar te brengen die miljoenen mensen nodig hebben om te betalen voor de diensten die zij nodig hebben. De ABLE-wet maakt een groot aantal gehandicapte personen - en de mensen die hen ondersteunen - een diepgaand verschil door aanzienlijk meer financiële flexibiliteit te creëren om hen te helpen hun gezondheid en onafhankelijkheid te behouden en om een ​​betere levenskwaliteit te bereiken.