Een Health Savings Account (HSA) is als een persoonlijke spaarrekening, maar het geld wordt alleen gebruikt voor gekwalificeerde kosten voor gezondheidszorg. Het account kan worden ingesteld met u als enige begunstigde, of voor u plus uw echtgenoot en / of personen ten laste. Opgericht in 2003 als onderdeel van de Medicare Recept Drug, Improvement and Modernization Act, stellen HSA's mensen met een hoog risico ontwikkelingsplan in staat om de huidige zorgkosten te betalen en te sparen voor toekomstige uitgaven op fiscaal gebied. Hier kijken we naar de subsidiabiliteitsvereisten, voors en tegens en andere belangrijke details over Health Savings Plans.

Geschiktheid

Om in aanmerking te komen voor een HSA moet u zijn ingeschreven in een speciaal ziekteverzekeringsplan met de naam High-Deductible Health Plan of HDHP. Hoewel deze plannen hoge eigen risico's hebben, zijn maandelijkse premies meestal veel minder dan voor plannen met lagere eigen risico's, waardoor ze aantrekkelijk zijn voor mensen die proberen de kosten van de gezondheidszorg die aan de gang zijn tot een minimum te beperken. HDHP's zijn bedoeld om ernstige ziektes of verwondingen te dekken, en met uitzondering van preventieve zorg (zoals jaarlijkse fysica, immunisaties van kinderen en volwassenen, en screeningsdiensten) moet uw jaarlijks eigen risico worden voldaan voordat eventuele voordelen van het plan worden betaald.

Volgens federale richtlijnen kunt u een HSA openen en hieraan bijdragen als u:

• bent gedekt door een HDHP op de eerste dag van de maand
• Niet gedekt door enige andere niet-HSA HDHP-plan (met enkele uitzonderingen voor bepaalde plannen met beperkte dekking, zoals gebit, gezichtsvermogen en invaliditeit)
• Niet ingeschreven in Medicare
• Niet geclaimd als afhankelijkheid van de belastingaangifte van iemand anders

De IRS stelt richtlijnen vast (aangepast) voor inflatie) voor HSA's en HDHP's per jaar, op basis van individuele en gezinsdekking. Voor 2014 moeten alle HDHP's een minimum eigen risico hebben van $ 1, 250 voor individuen en $ 2, 500 voor gezinnen. Het out-of-pocket maximum (inclusief eigen risico, eigen bijdragen en co-assurantie, maar geen premies) kan niet hoger zijn dan $ 6, 350 voor individuen en $ 12, 700 voor gezinnen. (Zie ook: Regels voor het hebben van een Health Savings Account (HSA) .)

Voordelen

Health Savings-accounts bieden een manier om te sparen voor - en te betalen voor - gezondheidszorgkosten. Het hebben van een Health Savings-account heeft veel voordelen:

• Andere kunnen bijdragen aan uw HSA . Bijdragen kunnen afkomstig zijn van verschillende bronnen, waaronder u, uw werkgever, een familielid en iemand anders die aan uw HSA wil toevoegen.
• Belastingen vóór belasting . Bijdragen via stortingsdeposito's (via uw werkgever) worden meestal gedaan met dollars vóór belastingen, wat betekent dat zij niet zijn onderworpen aan federale inkomstenbelastingen. In de meeste landen zijn de bijdragen ook niet onderworpen aan de inkomstenbelasting. Uw werkgever kan ook namens u bijdragen leveren en de bijdrage is niet inbegrepen in uw bruto inkomen.
• Fiscaal aftrekbare bijdragen . Bijdragen met dollars na belastingen kunnen worden afgetrokken van uw bruto-inkomen op uw belastingaangifte, wat betekent dat u aan het eind van het jaar minder belasting verschuldigd bent.
• Belastingvrije opnames . Opnames van uw HSA zijn niet onderworpen aan federale (of in de meeste gevallen, staat) inkomstenbelastingen als ze worden gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten.
• Inkomsten zijn belastingtarief . Alle rente of andere inkomsten op de activa op de rekening zijn belastingvrij.
• Fondsen rollen . Als je aan het eind van het jaar nog geld overhoudt in je HSA, rolt het over naar het volgende jaar.
• Portable . Het geld in uw HSA blijft beschikbaar voor toekomstige gekwalificeerde medische kosten, zelfs als u uw ziektekostenverzekering verandert, van werkgever verandert of met pensioen gaat. De resterende bedragen op uw account blijven de belastingstoeslag verhogen.
• Handig . De meeste HSA's geven een bankpas af, zodat u meteen uw medicijnen en andere onkosten kunt betalen. Als u wacht op een factuur per post, kunt u het factureringscentrum bellen en een betaling uitvoeren via de telefoon met uw bankpas. En u kunt de kaart aan een geldautomaat gebruiken om contant geld te krijgen.

Nadelen

HSA's hebben ook een aantal nadelen:

• Hoge aftrekplicht . Ook al betaalt u elke maand minder premies, het kan moeilijk zijn - zelfs met geld in een HSA - om met contant geld een hoog eigen risico te voldoen.
• Onverwachte zorgkosten . Uw kosten voor de gezondheidszorg kunnen hoger zijn dan waarvoor u had gepland en mogelijk heeft u niet genoeg geld bespaard in uw HSA om de kosten te dekken.
• Druk om op te slaan . U kunt terughoudend zijn om naar gezondheidszorg te zoeken wanneer u het nodig hebt, omdat u het geld niet in uw HSA-account wilt gebruiken.
• Belastingen en boetes . Als je voor niet-gekwalificeerde uitgaven geld opneemt voor niet-gekwalificeerde kosten, ben je belasting verschuldigd plus een boete van 20%. Na je 65e ben je belasting verschuldigd, maar niet de boete.
• archivering . U moet uw kwitanties bewaren om aan te tonen dat opnames werden gebruikt voor gekwalificeerde zorgkosten.
• Kosten . Sommige HSA's brengen maandelijkse onderhoudskosten in rekening of kosten per transactie, die per instelling verschillen. Hoewel ze meestal niet erg hoog zijn, vallen de kosten wel degelijk lager uit. Soms worden deze kosten niet gehonoreerd als u een bepaalde minimumbalans handhaaft.

Gekwalificeerde uitgaven

Honderden ziektekosten komen in aanmerking voor betaling door een HSA. Ze worden in detail uitgelegd in IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses. Voorbeelden van gekwalificeerde medische kosten omvatten (maar zijn niet beperkt tot):

• Acupunctuur
• Alcoholbehandelingen
• Ambulancediensten
• Chiropractoren
• Contactlenzervoorzieningen
• Tandheelkundige behandelingen
• Diagnostische diensten > Vergoeding voor artsen
• Oogonderzoeken, brillen en operaties
• Vruchtbaarheidsdiensten
• Geleidehonden
• Hoorapparaten en batterijen
• Ziekenhuisdiensten
• Insuline
• Laboratoriumkosten
• Receptmiddelen > Verpleegkundige diensten
• Chirurgie
• Psychiatrische zorg
• Telefoontoestellen voor visueel of slechthorenden
• Therapie of counseling
• Rolstoelen
• Röntgenfoto's
• Contribution Limits
• Bijdragen aan uw HSA kan op elk moment van het kalenderjaar en tot 15 april van het volgende belastingjaar worden gemaakt.U kunt het hele jaar door regelmatig bijdragen doen, of één vast bedrag betalen wanneer dat u uitkomt. De IRS stelt premielimieten in die bepalen hoeveel u en / of uw werkgever elk jaar aan uw HSA kunnen bijdragen. Voor 2017 bedragen de maximale contributiebedragen $ 3, 400 voor individuen en $ 6, 750 voor gezinsdekking. U kunt tot $ 1, 000 meer toevoegen als een inhaalbijdrage als u aan het einde van uw belastingjaar 55 jaar of ouder bent.

Een Health Savings-account instellen

U moet een HDHP hebben voordat u zich kunt aanmelden voor een Health Savings-account. Als u eenmaal een HDHP hebt, kunt u contact opnemen met uw ziekteverzekeringsmaatschappij voor informatie over het opzetten van een HSA via de aanbevolen bank, of u kunt een financiële instelling selecteren op uw eigen personeel of via de personeelsafdeling van uw werkgever. Uw lokale bank of credit union kan HSA's aanbieden en u inschrijvingsinformatie verstrekken. U kunt ook online kijken (probeer een zoekopdracht op internet naar "HSA-providers"). Zodra u een bank selecteert, verloopt het inschrijvingsproces redelijk snel en omvat het het voltooien van een aanvraag en het financieren van de account.

The Bottom Line

Een Health Savings-account kan een goede keuze zijn voor mensen die hun kosten vooraf aan gezondheidszorg willen beperken en tegelijkertijd willen sparen voor toekomstige uitgaven. HSA's gaan hand in hand met HDHP's, dus maandelijkse premies zijn over het algemeen aanzienlijk minder dan wanneer u een laag aftrekbaar gezondheidsplan heeft. Bovendien betekent een gunstige fiscale behandeling dat u mogelijk minder belastingen verschuldigd bent op uw inkomstenbelastingaangifte. Wat meer is, kan een HSA u toestaan ​​om te betalen in dollars vóór belastingen voor items die de andere verzekeringsopties van uw werkgever niet dekken, zoals brillen.

Dat gezegd hebbende, HSA's zijn niet ideaal voor iedereen. Als een hoog eigen risico te riskant voor je lijkt te zijn - of als je verwacht dat je aanzienlijke kosten voor de gezondheidszorg hebt - kan een plan met een lagere aftrekbare en lagere co-betaling logischer zijn.

Voordat u beslissingen neemt, vergelijkt u uw opties en bekijkt u zorgvuldig de gedeclareerde kostenelementen (bijvoorbeeld maandelijkse premies, aftrekbaar, mede-uitbetalingen en co-assurantie). Vergelijk ook een HSA met een Flexible Spending Account, een andere manier om dollars vóór belastingen te gebruiken om ziektekosten te betalen. (Zie ook:

Gezondheidszuinige accounts en flexibele uitgavenrekeningen vergelijken

.)