Een liefdadige cadeau-annuïteit (CGA), zoals de naam al aangeeft, is zowel een fiscaal aftrekbare gift als een inkomensafhankelijke annuïteit. Het is een manier om te profiteren van een goed doel of non-profitorganisatie wiens werk je ondersteunt, terwijl je jezelf en je familie nog steeds steunt. Het kiezen van de beste omvat het selecteren van een instelling met zowel lovenswaardige doelen als financieel acceptabele voorwaarden.

Niet te verwarren met charitatieve trusts, een charitatieve cadeau-annuïteit is in feite een contract (zoals alle annuïteiten). Als tegenprestatie voor de onherroepelijke overdracht van uw geschenk, contant geld of andere activa, stemt de liefdadigheidsorganisatie ermee in u (oftewel de lijfrentetrekker) en / of uw aangewezen begunstigde een vast bedrag voor levenslang te betalen.

Het is belangrijk dat de lijfrentebetalingen, die gedeeltelijk belastingvrij zijn, worden ondersteund door alle activa van de liefdadigheidsinstelling en doorgaan tot het overlijden van u en uw begunstigde, ongeacht hoe de investering van uw geschenk presteert.

Soorten loten voor liefdadigheidscadeaus

Over het algemeen zijn er drie soorten donaties van liefdadigheidsgeschenken (hoewel niet elke staat ze allemaal toestaat).

• Directe lijfrente : De betaling aan de lijfrentetrekker begint onmiddellijk na de presentatie van het geschenk. De meest gebruikelijke regeling is driemaandelijkse betalingen, maar deze kunnen maandelijks, halfjaarlijks of jaarlijks plaatsvinden.
• Uitgestelde lijfrente (ook wel uitgestelde lijfrente voor uitbetalingsgeschenken genoemd): de lijfrentetrekker begint met het ontvangen van betalingen op een datum in de toekomst, gekozen door de schenker. Betalingen kunnen maandelijks, driemaandelijks, halfjaarlijks of jaarlijks plaatsvinden en moeten meer dan één jaar na de datum van de bijdrage aanvangen.
• Flexibele lijfrente voor cadeaus: De lijfrenteaanbieder duidt niet meteen een begindatum voor de betalingen aan, maar kiest ervoor om deze voor een later tijdstip (wanneer hij of zij met pensioen gaat) bijvoorbeeld open te houden. Natuurlijk, hoe ouder de lijfrentetrekker is wanneer betalingen beginnen, hoe groter die betalingen zullen zijn.

Binnen de drie soorten giften voor liefdadigheidsgeschenken, zijn er normaal gesproken drie betalingsmogelijkheden:

• Eén leven , betaald aan één persoon voor zijn / haar leven
• Twee levens achter elkaar , betaald aan één persoon en vervolgens aan een tweede persoon als die persoon de eerste
• joint and survivor overleeft, die bestaat uit gelijke bedragen die gelijktijdig aan twee personen worden uitbetaald totdat één sterft; het gecombineerde bedrag wordt dan betaald aan de overlevende

Een goed doel kiezen

Met ingang van 2009 schat de American Council on Gift Annuities (ACGA) dat ten minste 4, 000 liefdadigheidsorganisaties schenkingsannuïteiten aanbieden. Het kennen en begrijpen van aanbevolen aanbevolen werkwijzen van ACGA is een goed startpunt voor uw evaluatie van toekomstige liefdadigheidsinstellingen (zie Verschillen tussen particuliere stichtingen en openbare liefdadigheid voor meer informatie).

De ACGA beveelt goede doelen aan:

1. Voldoen aan de staatsverordeningen

Dit omvat het verstrekken van een openbaarmakingsverklaring aan toekomstige donoren voordat een lijfrente wordt vastgesteld en voldoet aan alle meldingsvereisten voor staten.

2. Vermeld Assets die geaccepteerd worden

Hoewel geld en gewaardeerde waardepapieren de meest voorkomende geschenken zijn, accepteren sommige goede doelen ook onroerend goed, tastbare persoonlijke eigendommen en andere soorten vastgoedbelangen.

3. Minimumleeftijden voor directe en uitgestelde lijfrentes vaststellen

De gemiddelde leeftijd van ontvangers van onmiddellijke annuïteiten in 2009 was 79. Veel liefdadigheidsinstellingen eisen dat annuitants minstens 60 jaar oud zijn om onmiddellijke betalingen te ontvangen of die leeftijd hebben bereikt om uitgestelde betalingen te ontvangen. . Iemand aanwijzen die jonger is dan 60 jaar, zegt ACGA, kan problemen veroorzaken voor zowel de donor als de liefdadigheid: Vaste betalingen passen zich niet aan de inflatie aan, die gedurende tientallen jaren ernstig zou kunnen opleven in hun werkelijke waarde, en de tijd dat de lijfrenteaanvrager betalingen zou ontvangen kan het originele geschenk uitputten.

4. Minimale geschenkgroottes en tariefschema's instellen

Voor veel liefdadigheidsorganisaties is het minimaal vereiste geschenk voor een annuïteit $ 10, 000 of meer. Het door ACGA voorgestelde tariefschema (dat u hier kunt zien) is ontworpen om te resulteren in een residu van ten minste 50% van het oorspronkelijke geschenk voor het goede doel. ACGA merkt op dat de 50% residuele aanname dicteert dat er niets zal worden gebruikt voor liefdadigheidsdoeleinden totdat de betalingsverplichting is voltooid.

5. Regelmatig communiceren met donors en lijfrentetrekkers

Communicatie kan nieuwsbrieven, uitnodigingen voor speciale evenementen, enzovoort bevatten. Bovendien moet elke belofte dat uw geschenk aan een specifiek doel is gewijd, worden gehonoreerd en moet u op de hoogte worden gehouden van de voortgang.

Zet uw geld waar uw hart is

De overgrote meerderheid (97. 3% in 2009) van liefdadigheidsorganisaties meldde dat zij "altijd of meestal de door ACGA voorgestelde tarieven volgen" voor lijfrentebetalingen. Sommige organisaties bieden hogere tarieven. Als u overweegt, is het verstandig om ervoor te zorgen dat de tarieven in overeenstemming zijn met de toepasselijke overheidsvoorschriften. Een organisatie die lagere tarieven biedt dan die welke door ACGA worden gesuggereerd, moet met een kritische blik worden bekeken - vooral omdat ACGA-tarieven aanvankelijk conservatief zijn.

Stel dat u een ontvanger voor uw vrijgevigheid in gedachten heeft: een community-stichting, universiteit of een ander type liefdadigheidsinstelling. Als dat zo is, ga dan naar de juiste website of neem anders contact op en:

• Vraag of het goede doel CGA's aanbiedt. Als dit het geval is, gaat u verder. Zo niet, zoek dan een andere liefdadigheidsinstelling.
• Ontdek of het de best practices van ACGA (inclusief voorgestelde tarieven) volgt en, zo niet, informeer naar de richtlijnen en tarieven waaraan het wel voldoet.

Er is geen uitgebreide lijst bekend van liefdadigheidsorganisaties die deze annuïteiten aanbieden, maar de ACGA-sponsorlijst bestaat volledig uit organisaties die dat wel doen.

Als het zin heeft

Een liefdadige cadeau-annuïteit is niet voor iedereen.Het is waarschijnlijk niet eens voor de meeste mensen. Maar u kunt een kandidaat zijn als u:

• een hoge belastingschijf heeft
• geen erfgenamen heeft (of al voldoende voorzieningen hebt getroffen voor degenen die u wel heeft)
• in goede gezondheid bent
• gewaardeerd heeft activa op een belastbare rekening en zou een aanzienlijke belastingaftrek kunnen gebruiken

Zie voor meer gedachten Doneren of Niet doneren: tips voor liefdadigheid geven.

De bottom line

Als u een belangrijke bijdrage wilt leveren aan een goed doel waar u om geeft - maar ook de zekerheid wilt van een vast, betrouwbaar inkomen voor het leven - kan een gift voor het goede doel een goede keuze zijn. Als u denkt dat een lijfrente voor een goed doel het juiste, geplande voertuig voor u is, zoek dan naar liefdadigheidsinstellingen die hen bieden (en ondersteuningsoorzaken waar u het uiteraard mee eens bent).

Gebruik ACGA-richtlijnen om deze liefdadigheidsinstellingen te evalueren en breng vervolgens tijd door met uw financieel adviseur om te controleren of dit de juiste zet is voor uw algehele estate- of taxplanningstrategie.

Als dat niet zo is, zijn er genoeg alternatieven. Zie voor starters Levensverzekering gebruiken om liefdadige donaties te doen .