Klanten die hun wereldse bezittingen op een complexe of specifieke manier proberen te verspreiden, zullen vaak levende vertrouwensrelaties gebruiken als het voertuig bij uitstek om dit te bereiken. Deze veelzijdige instrumenten kunnen gebruikers een groot aantal voordelen en beschermingen bieden die ervoor zorgen dat hun financiële wensen en behoeften op een efficiënte manier worden nagekomen terwijl ze leven en ook wanneer ze sterven.

Als u niet zeker weet hoe uw vermogen verspreid wordt als u weg bent, lees dan verder om erachter te komen hoe een herroepbaar vertrouwen een groot voordeel kan zijn. (Zie voor meer informatie: Een herroepbaar levend vertrouwen vestigen )

AD:

De grondwet van herroepbare trusts

Een trust per definitie is een wettelijk instrument dat door een advocaat is gecreëerd. Een trust lijkt op een bedrijf omdat het een afzonderlijke entiteit is die eigendom kan bezitten, kopen, verkopen, vasthouden en beheren volgens een specifieke reeks instructies. Het heeft zijn eigen belastingidentificatienummer en kan als een afzonderlijke entiteit worden belast of gestructureerd als een pass-throughinstrument dat alle belastbare inkomsten die door de activa in de trust worden gegenereerd, doorgeeft aan de concessieverlener. Dit is meestal het geval voor herroepbare trusts, aangezien de belastingtarieven voor trusts tot de hoogste in de belastingcode behoren.

AD:

Er zijn meestal vier partijen die betrokken zijn bij een trust:

• De grantor is de persoon of personen die het vertrouwen creëert (door een advocaat te betalen om het op te stellen) en financier het vervolgens door geld of activa op de trustrekening te storten. Tastbare eigendom wordt eenvoudigweg hernoemd in de naam van het vertrouwen.
• De beheerder wordt door de concessieverlener aangewezen om toe te zien op het beheer van de activa in de trust en alle instructies te volgen die de concessieverlener in de trust heeft geschreven.
• De begunstigde is de ontvanger voor wie de activa worden beheerd.
• De advocaat of andere partij die het vertrouwensdocument zelf maakt.
• De concessieverlener, de trustee en de begunstigde (in ieder geval de hoofdbegunstigde) kunnen in veel gevallen allemaal dezelfde persoon zijn. (Zie voor verwante literatuur: 10 vragen aan uw advocaat voor de bouwplanning. )

AD:

Alle trusts zijn herroepelijk of onherroepelijk. Met het eerste type kan de concessieverlener de instructies in de trust wijzigen, activa uit de trust halen en deze beëindigen. Onherroepelijke trusts worden zo genoemd omdat assets die erin zijn geplaatst, door niemand kunnen worden verwijderd. De instructies die erin worden geschreven, kunnen evenmin worden gewijzigd. De meeste herroepbare trusts staan ​​bekend als herroepbare levende trusts omdat ze worden gemaakt terwijl de concessieverlener nog steeds leeft.

Voordelen, nadelen van herroepbare vertrouwensrelaties

Door herroepbare vertrouwensrelaties kunnen spaarders activa distribueren op manieren die uiterst moeilijk of zelfs onmogelijk zijn met een testament.Alle activa die in herroepbare trusts worden gestort, zijn onvoorwaardelijk vrijgesteld van het proces van de nalatenschap, wat het successieplanningsproces aanzienlijk kan vereenvoudigen en versnellen. Activa die zijn gehuisvest in trusts zijn meestal ook vrijgesteld van crediteuren en juridische oordelen, wat een enorm verschil kan maken voor degenen die aan het verliezen zijn van een rechtszaak.

Bovendien zijn alle activiteiten met betrekking tot trusts en hun spreiding van activa aan begunstigden strikt vertrouwelijk en worden niet gepubliceerd in de openbare registers van probate courts.

Hun grootste nadeel is waarschijnlijk hun kosten, omdat sommige trusts duizenden dollars kunnen kosten om te creëren als ze complex zijn of als ze omgaan met ingewikkelde immateriële activa. (Zie gerelateerde artikelen voor meer informatie: Levensverzekeringen versus onherroepelijke vertrouwensrelaties: wat is beter voor u? )

Typen herroepbare vertrouwensrelaties

Er zijn verschillende soorten herroepbare vertrouwensrelaties die zijn ontworpen om te voldoen aan specifieke doelen. Deze omvatten:

Qualified Terminal Interest Property (QTIP) Trusts. Dit type vertrouwen wordt meestal gebruikt wanneer de concessieverlener is gescheiden en hertrouwd. De concessieverlener noemt de huidige echtgenoot als de primaire begunstigde en hij of zij zal het onroerend goed (zoals een huis) binnen de trust zolang als ze wonen, gaan gebruiken. Het eigendom zal vervolgens worden verdeeld onder de kinderen die de concessieverlener had vanaf het eerste huwelijk bij het overlijden van de tweede echtgenoot.

Charitable Trust. Er zijn verschillende soorten charitatieve trusts die worden gebruikt om grote hoeveelheden onroerend goed op een handige manier aan een goed doel te schenken. Er zijn liefdadigheidsresten en goede doelen en ook liefdadigheidseenheden. Al deze trusts stellen donoren in staat om aanzienlijke liefdadige belastingaftrek te genereren en bieden ook een voordeel aan een goede zaak waarin ze geloven.

Incentive Trust. Dit type vertrouwen kan begunstigden belonen met geldelijke of andere prikkels als ze voldoen aan bepaalde criteria die zijn opgesteld door de concessiegever. Dit kan het volgen van een opleiding, het trouwen met een bepaald type persoon of het behalen van andere doelen zijn.

Er zijn ook andere soorten herroepbare trusts die zijn ontworpen om successierechten voor vermogende schenkers te verlagen, land te beschermen tegen rechtszaken en de Redicaid spend Down-strategie te vergemakkelijken.

The Bottom Line

Herroepbare trusts kunnen vele doelen bereiken en veel voordelen bieden voor zowel begunstigden als begunstigden. Ze kunnen worden gebruikt om inkomens- en successierechten te verlagen en erfpacht te voorkomen. Hun kosten kunnen variëren afhankelijk van hun complexiteit en het aantal dat wordt gebruikt. Voor meer informatie over herroepbare trusts en hoe ze u kunnen helpen, bezoekt u de website van de Financial Planning Association op www. fpanet. org. (Zie voor verwante literatuur: 7 redenen om een ​​eigen levensverzekering aan te gaan in een onherroepelijke trust. )