Ahh de Mulligan, de enige echte vriend van de toevallige golfer op die 18-holes USGA-topscore die ons geduld uitdaagt en ons doet afvragen waarom we dit fudginspel in de eerste plaats begonnen te spelen . De mulligan is ons vangnet, onze excuus-ik-check-swing, onze enige echte do-over.

Waarom zou het alleen van toepassing zijn op golf? Wat als je het zou kunnen gebruiken om geld te besparen? Nou ja, je kunt en, afhankelijk van de omstandigheden, het kan heel veel geld zijn. Ik verwijs naar een Roth-conversierexpressie. Geloof het of niet, het kan een groot voordeel voor u zijn als u het meeste haalt uit wat u betaalt voor belastingen.

AD:

De IRA Mulligan
Wanneer markten slecht zijn geweest, is dit precies wanneer beleggers een mulligan in een of andere vorm kunnen gebruiken. Als je bijvoorbeeld in december 2008 geld van je Traditional IRA naar een Roth IRA hebt omgezet, zou je in maart de waarde van dat Roth-account als een blok hebben zien dalen. Dat zou een perfect moment zijn geweest om uw Roth-account opnieuw te kenmerken naar uw traditionele IRA en opnieuw te beginnen, ditmaal voor het belastingjaar 2009. Deze truc werkt ook voor een Roth-bijdrage. Het enige verschil tussen de twee is dat je de bijdrage terug kunt schrijven naar een belastbaar account.

AD:

Wat is de waarde van deze stap? Stel dat je een Roth-conversie van $ 50.000 hebt gemaakt. Dat geld komt uit een traditionele IRA en wordt als een distributie beschouwd. Alle uitkeringen van een traditionele IRA worden belast aan uw gewone inkomenstarief. Als je jonger bent dan 59. 5 wordt een extra straf van 10% gerekend.

Een voordelige Hole-in-One
Het is ideaal om Roth-conversies uit te voeren wanneer u denkt dat uw belastingschijf in de toekomst waarschijnlijk zal stijgen. We gaan ervan uit dat u zich in de 25% -klasse bevindt en u ten volle wilt profiteren. Bij het verdelen van $ 50.000, zal uw belasting opgelopen zijn $ 12, 500 ($ 50, 000 x 0. 25); $ 50, 000 zit nu in je Roth-account.

AD:

Laten we aannemen dat de markt in de loop van de tijd 10% minder wordt. Dit is een conservatief begrip, gezien wat er is gebeurd van 2008 tot begin maart 2009. Je hebt nu het volledige bedrag aan belastingen betaald voor een conversie van $ 50.000, die slechts $ 45.000 waard is. Met andere woorden, je hebt $ 1, 250 ($ 12 betaald) , 500 - ($ 45, 000 x 0. 25)) meer belastingen op die $ 45, 000. Je zou beter af zijn geweest als je net had gewacht om de conversie in de eerste plaats te doen.

Hier kan de Roth-recharacterization ("mulligan") ten volle worden benut. Met behulp van deze tool kunnen we de Roth-conversie terugdraaien en het contante geld of de effecten terug naar uw traditionele IRA verplaatsen en de betaalde belastingen ongedaan maken (dat wil zeggen de $ 12, 500). We kunnen dan een conversie opnieuw toepassen, profiteren van de markt terwijl deze een lagere waarde heeft. Dit zal doorgaan voor het volgende belastingjaar, zolang het nog steeds zinvol is.De $ 50.000, tegen de lagere marktwaarde, kan dan belastingvrij worden in de Roth IRA en vermijd vereiste opnames. Natuurlijk kun je altijd gewoon de originele Roth-conversie opnieuw karakteriseren en simpelweg de reconversie helemaal afwijzen.

Beperkingen
We moeten vaststellen dat er beperkingen gelden voor het aantal keren dat u een conversie kunt uitvoeren na een herkenning in hetzelfde jaar. De IRS heeft regels opgesteld om ervoor te zorgen dat dit soort dingen niet constant worden gedaan. Je kunt niet naar een Roth converteren, hercoderen en vervolgens allemaal opnieuw in hetzelfde belastingjaar omzetten. Je kunt ook niet binnen 30 dagen na de recharacterization van de originele conversie van de Roth terug naar de Traditional IRA terug converteren naar een Roth IRA. Roth-conversies voor een bepaald belastingjaar moeten uiterlijk op 31 december worden uitgevoerd.

Mulligan 2
Een andere truc bij het maken van je Roth-conversie is om twee Roth-accounts te openen en de verdeling gelijkmatig in dollars te splitsen. Breek de rekeningen op in activaklassen die doorgaans minder gecorreleerd zijn met elkaar. Aangezien de markt fluctueert, differentiëren laag-gecorreleerde activaklassen in rendementen. Als een beleggingscategorie een positief rendement oplevert en een ander een negatief rendement oplevert, kunt u deze in afzonderlijke rekeningen plaatsen om slechts een deel van de volledige conversie te herinterpreteren. Als u een conversie naar een nieuw Roth-account uitvoert, kunt u ook voorkomen dat u een aanvullend belastingformulier (formulier 8606) moet indienen voor gedeeltelijke herkeuringen en moet u verliezen berekenen die aan de conversie zijn toe te rekenen.

Anders dan bij formulier 8606, wat niet altijd nodig is, zou u moeten verwachten om te gaan met IRS-formulier 5498 en formulier 1099-R. Uw IRA-bewaarder zal eerst uw eerste conversie als een IRA-bijdrage op IRS-formulier 5498 rapporteren en vervolgens opnieuw als een bijdrage terug naar de oorspronkelijke IRA terwijl u deze opnieuw identificeert. In dit geval ontvangt u twee exemplaren van formulier 5498. U ontvangt ook één formulier 1099-R voor de IRA die de bijdrage voor het eerst heeft ontvangen. Formulier 1099-R wordt gebruikt om uitkeringen van pensioenrekeningen te rapporteren. Op formulier 1099-R gebruikt uw beheerder een speciale code in vak zeven om aan te geven dat de transactie een herkenning is en daarom niet belastbaar is. Op formulier 1040 rapporteer je een verdeling van je traditionele IRA en een bijdrage aan een niet-Roth IRA, die elkaar in essentie opheffen.

Nieuwe regels voor 2010
Daarnaast zijn er in 2010 nieuwe regels voor het omzetten van Roth-conversies van kracht. Veel mensen hebben artikelen geschreven die uitsluitend zijn gewijd aan deze 'kans van hun leven'. Aangezien inkomenslimieten worden geëlimineerd en individuen de mogelijkheid krijgen om de inkomsten gegenereerd uit een IRA-verdeling over 2010, 2011 en 2012 naar goeddunken te spreiden, zal deze herbestemmingsstrategie des te nuttiger worden als er sprake is van een dalende markt.

Wat 2009 betreft, moet u zich nog steeds houden aan de inkomensgrens voor een conversie, die $ 100.000 is. Personen die onder de gezamenlijke of enkelvoudige status indienen, mogen geen conversie uitvoeren als hun gewijzigde AGI hoger is dan $ 100.000; getrouwde personen die afzonderlijk indienen, kunnen op geen enkel moment een conversie uitvoeren.Degenen die afzonderlijk indienen en die op geen enkel moment gedurende het jaar met hun echtgenoot hebben geleefd, worden geacht in de enkele registratiestatus te zijn. Houd er rekening mee dat Roth-conversies niet meetellen voor uw gewijzigde AGI bij het berekenen van conversielimieten, dus zolang u onder de inkomenslimiet bent, kunt u zo veel converteren als u wilt en u niet over de limiet van $ 100, 000 heen duwen . Houd er rekening mee dat dit nog steeds van invloed zal zijn op uw belastbaar inkomen en uw belastingschijf. Zet niet zo veel om dat het je naar een hoger inkomensniveau duwt.

De bottom line
Belastingen zijn een zekerheid, maar betaal niet meer per belastingdollar dan u moet doen. Als u voorafgaand aan een downmarket een conversie (of een bijdrage) hebt gedaan, geeft u uw Roth weer terug in uw traditionele IRA (of belastbare rekening) en bespaart u geld op uw belastingaanslag. Ga je gang en claim je investerende mulligan. Het is absoluut een hole-in-one.