Video delen // www. Investopedia. com / terms / r / rothira. asp

Wat is een 'Roth IRA'

Genoemd naar Delaware Senator William Roth en opgericht door de Belastingbetalershulpwet van 1997, is een Roth IRA een individueel pensioenplan (een soort van gekwalificeerd pensioenplan) dat veel overeenkomsten vertoont met de traditionele IRA. Het grootste verschil tussen de twee is hoe ze worden belast. Aangezien de traditionele bijdragen van IRA's worden betaald met pretax-dollars, betaalt u inkomstenbelasting wanneer u tijdens de pensionering geld van de rekening opneemt. Omgekeerd worden Roth IRA's gefinancierd met dollars na belasting; de bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar (hoewel u mogelijk een belastingvermindering van 10 tot 50% van de bijdrage kunt krijgen), afhankelijk van uw inkomen en uw leefsituatie). Maar wanneer u geld gaat opnemen, zijn deze gekwalificeerde uitkeringen belastingvrij.

'Roth IRA' onderbreken

Net als bij andere individuele pensioenplanrekeningen, wordt het geld dat binnen de Roth IRA wordt geïnvesteerd, belastingvrij. Andere bepalende kenmerken van een Roth:

• Bijdragen kunnen nog worden gedaan zodra de belastingbetaler de leeftijd van 70½ is overschreden, zolang hij of zij inkomsten heeft verdiend.
• De belastingbetaler kan de Roth IRA voor onbepaalde tijd behouden; er is geen vereiste minimale distributie (RMD).
• Wie in aanmerking komt voor een Roth-account, is afhankelijk van het inkomen.

Tot stand brengen van een Roth IRA

Een Roth IRA moet zijn opgericht bij een instelling die IRS-goedkeuring heeft gekregen om IRA's aan te bieden. Deze omvatten banken, beursvennootschappen, federaal verzekerde kredietverenigingen en spaar- en kredietverenigingen.

Een Roth IRA kan op elk moment worden ingesteld. Bijdragen voor een belastingjaar moeten echter worden gemaakt door de belastingaangifte-deadline van de IRA-eigenaar, die doorgaans 15 april van het volgende jaar is. Uitbreidingen voor belastingaangifte zijn niet van toepassing.

Er zijn twee basisdocumenten die aan de IRA-eigenaar moeten worden verstrekt wanneer een IRA wordt gevestigd:

• de IRA-openbaarmakingsverklaring
• de IRA-adoptieovereenkomst en het planningsdocument

Deze bieden een uitleg van de regels en voorschriften waaronder de Roth IRA moet werken en een overeenkomst tussen de IRA-eigenaar en de IRA-bewaarnemers / trustee tot stand brengen.

IRA's vallen onder een andere verzekeringscategorie dan conventionele depositorekeningen. Daarom is de dekking voor IRA-accounts minder. De Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) biedt nog steeds een verzekeringsbescherming tot $ 250.000 voor traditionele of Roth IRA-accounts, maar rekeningsaldi worden gecombineerd in plaats van afzonderlijk bekeken. Als dezelfde bankklant bijvoorbeeld een depositocertificaat heeft bij een traditionele IRA met een waarde van $ 200.000 en een Roth IRA die wordt aangehouden op een spaarrekening met een waarde van $ 100.000 bij dezelfde instelling, heeft de rekeninghouder $ 50.000 aan kwetsbare activa zonder FDIC-dekking.

Niet alle financiële instellingen zijn gelijk geschapen. Sommige IRA-aanbieders hebben een uitgebreide lijst met investeringsopties, terwijl andere meer restrictief zijn. Bijna elke instelling heeft een andere tariefstructuur voor uw Roth IRA, wat een aanzienlijke impact kan hebben op uw beleggingsrendement.

Uw risicotolerantie en investeringsvoorkeuren spelen een rol bij het kiezen van een Roth IRA-provider. Als u van plan bent een actieve belegger te zijn en veel transacties wilt uitvoeren, wilt u een aanbieder vinden met lagere handelskosten. Bepaalde providers rekenen u zelfs een account inactiviteitsvergoeding aan als u uw investeringen te lang alleen laat. Sommige aanbieders hebben een diverser aandelen- of exchange-traded fondsaanbod dan andere; het hangt allemaal af van het soort investeringen dat u in uw account wilt.

Let ook op de specifieke accountvereisten. Sommige providers hebben hogere minimale rekeningsaldi dan andere. Als u van plan bent om te bankieren bij dezelfde instelling, kijk dan of uw Roth IRA-account wordt geleverd met aanvullende bankproducten.

Compensation Defined

Voor personen die voor een werkgever werken, omvat de vergoeding die in aanmerking komt voor financiering van een Roth IRA, lonen, salarissen, provisies, bonussen en andere bedragen die aan het individu worden betaald voor diensten die het individu verricht voor een werkgever. Op een hoog niveau is de in aanmerking komende vergoeding elk bedrag dat wordt weergegeven in Kader 1 van het formulier W-2 van het individu.

Voor een zelfstandige of partner in een partnerschap, is de vergoeding de netto verdiensten van het individu uit zijn of haar bedrijf, verminderd met eventuele aftrek toegestaan ​​voor bijdragen aan pensioenregelingen ten behoeve van de persoon, en verder verminderd met 50% van de de belastingen voor zelfstandigen van het individu.

Andere vergoedingen die in aanmerking komen voor een periodieke bijdrage aan een Roth IRA omvatten belastbare bedragen die het individu heeft ontvangen als gevolg van een echtscheidingsverordening.

De volgende inkomstenbronnen komen niet in aanmerking als compensatie voor bijdragen aan een Roth IRA:

• huurinkomsten of andere winsten uit onderhoud van onroerend goed
• interesten en dividenden
• andere bedragen zijn over het algemeen uitgesloten van belastbaar inkomen

Bijdragen aan een Roth IRA

In 2016 kan een persoon een jaarlijkse bijdrage van maximaal $ 5,500 aan een Roth IRA betalen.

Personen die 50 jaar of ouder zijn aan het einde van het jaar waarvoor de bijdrage geldt, kunnen extra inhaalbijdragen doen (tot $ 1 000 in 2016). Een persoon die jonger is dan 50 jaar, kan bijvoorbeeld bijdragen tot $ 5, 500 voor het belastingjaar 2016, maar een persoon die de leeftijd van 50 jaar bereikt tegen het einde van 2016 kan bijdragen tot $ 6, 500.

Alle reguliere bijdragen van Roth IRA moet in contanten worden gedaan (inclusief cheques); reguliere Roth IRA-bijdragen kunnen niet in de vorm van effecten worden gedaan. Er zijn echter verschillende beleggingsmogelijkheden binnen een Roth IRA, zodra het geld is bijgedragen, inclusief beleggingsfondsen, aandelen, obligaties, ETF's, cd's en geldmarktfondsen.

Een Roth IRA kan worden gefinancierd uit verschillende bronnen:

• Reguliere bijdragen
• Spousal IRA-bijdragen
• Overdrachten
• Bijdragen bijrollers
• Conversies
• Recharacterizations

The Spousal Roth IRA > Een persoon kan een Roth IRA oprichten en financieren namens zijn / haar echtgenoot die weinig of geen inkomsten genereert.Spousal Roth IRA-bijdragen zijn onderworpen aan dezelfde regels en limieten als die van reguliere Roth IRA-bijdragen. De echtgenote Roth IRA moet gescheiden worden gehouden van de Roth IRA van de persoon die de bijdrage levert, omdat Roth IRA's niet als gezamenlijke rekeningen kunnen worden aangehouden.

Om een ​​persoon in aanmerking te laten komen voor een partner-Roth IRA-bijdrage, moet aan de volgende vereisten worden voldaan:

Het paar moet getrouwd zijn en een gezamenlijke belastingaangifte indienen

• De persoon die de echtgenote Roth IRA maakt bijdrage moet een in aanmerking komende vergoeding hebben
• De totale bijdrage voor beide echtgenoten mag niet hoger zijn dan de belastbare compensatie die wordt vermeld op hun gezamenlijke belastingaangifte
• Bijdragen aan één Roth IRA kan de premiegrenswaarden niet overschrijden
• Eligibility Requirements

Iedereen die heeft belastbaar inkomen kan bijdragen aan een Roth IRA - zolang hij of zij voldoet aan bepaalde vereisten met betrekking tot de registratiestatus en aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI). Degenen van wie het jaarinkomen boven een bepaald bedrag ligt, dat de IRS periodiek aanpast, komen niet in aanmerking om bij te dragen.

Voor 2016 zijn de inkomensmaxima:

$ 194.000 voor personen die getrouwd zijn en een gezamenlijke belastingaangifte indienen

• $ 10.000 voor personen die getrouwd zijn, samen met hun echtgenoten op elk moment in het jaar hebben gewoond en een afzonderlijke belastingaangifte indienen
• $ 132.000 voor personen die zich als single, gezinshoofd of gehuwde aangifte indienen en niet op elk moment van het jaar bij hun echtgenoten wonen
• De IRS stelt inkomenslimieten in die verminderen of "Afbouwen" van de hoeveelheid geld die iemand mag bijdragen. Hier is een grafiek met de bereiken voor elke categorie belastingaangiften in 2016:

Categorie

Inkomensbereik voor 2016	Getrouwd en een gezamenlijke belastingaangifte ingediend
Minstens $ 184, 000 maar minder dan $ 194, Getrouwd, een afzonderlijke aangifte ingediend en op enig moment gedurende het jaar samenwonend met de echtgenoot	Meer dan nul maar minder dan $ 10, 000
Eénpersoons, gezinshoofd of gehuwde aangifte, zonder met een echtgenoot samen te wonen tijdens het jaar	Minstens $ 117, 000 maar minder dan $ 132, 000
Deze personen moeten een formule gebruiken om het maximale bedrag te bepalen dat ze aan een Roth IRA kunnen bijdragen. Een persoon die	minder

verdient dan het bereik dat wordt weergegeven voor zijn of haar geschikte categorie, kan tot 100% bijdragen aan zijn of haar compensatie of de premiegrens, welke van beide het minst is. Fondsen opnemen met een Roth IRA: gekwalificeerde uitbetaling U kunt op elk moment bijdragen van uw Roth IRA zowel belasting- als boetevrij intrekken. Als u alleen het bedrag van uw Roth-bijdragen intrekt, wordt de uitkering niet beschouwd als belastbaar inkomen en wordt er geen boete opgelegd, ongeacht uw leeftijd of hoe lang deze al op uw account stond. Roth-opnames worden gemaakt op een FIFO-basis (first in, first out) - dus alle opnames zijn eerst afkomstig van bijdragen. Daarom worden geen inkomsten beschouwd als ingetrokken totdat alle bijdragen zijn ingetrokken.

Om een ​​verdeling van de accountinkomsten te kwalificeren, moet het gebeuren uiterlijk vijf jaar nadat de Roth IRA-eigenaar zijn / haar eerste Roth IRA heeft opgezet en gefinancierd en de distributie moet plaatsvinden onder ten minste een van de volgende voorwaarden: < De Roth IRA-houder is ten minste 59½ oud wanneer de verdeling plaatsvindt.

De gedistribueerde activa worden gebruikt voor de aankoop of om een ​​eerste huis te bouwen of te herbouwen voor de Roth IRA-houder of een gekwalificeerd gezinslid (de echtgenoot van de IRA-eigenaar, een kind van de IRA-eigenaar en / of de partner van de IRA-eigenaar , een kleinkind van de eigenaar van de IRA en / of van zijn of haar echtgenoot, een ouder of een andere voorouder van de eigenaar van de IRA en / of van zijn of haar partner). Dit is gelimiteerd tot $ 10.000 per levensduur.

De verdeling vindt plaats nadat de Roth IRA-houder is uitgeschakeld.

• De activa worden verdeeld onder de begunstigde van de Roth IRA-houder na het overlijden van de Roth IRA-houder.
• Fondsen opnemen van een Roth IRA: niet-gekwalificeerde verdeling
• Een opname van inkomsten die niet aan de bovenstaande vereisten voldoet, wordt beschouwd als een niet-gekwalificeerde uitkering en kan onderworpen zijn aan inkomstenbelasting en / of 10% vervroegd -distributie-boete. Er kunnen echter uitzonderingen zijn als de fondsen worden gebruikt:
• Voor niet-vergoede medische kosten -

Als de uitkering wordt gebruikt voor het betalen van niet-vergoede medische kosten, is het bedrag dat hoger is dan 10% (of 7. 5% als u of uw echtgenote werd geboren vóór 2 januari 1951) van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van het individu voor het jaar van de uitkering, zal niet worden onderworpen aan de boete voor vroege distributie. Met andere woorden, het bedrag dat wordt betaald voor de niet-vergoede medische kosten

minus

10% van het aangepaste bruto inkomen van het individu voor het jaar van de uitkering kan strafvrij worden verdeeld. Een medische verzekering betalen - Als de persoon zijn of haar baan is kwijtgeraakt. Voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs -

Als de verdeling betrekking heeft op gekwalificeerde hogere onderwijsuitgaven van de eigenaar van de Roth IRA en / of zijn gezinsleden. Deze gekwalificeerde onderwijsuitgaven zijn collegegeld, kosten, boeken, benodigdheden en apparatuur die vereist zijn voor de inschrijving of het bijwonen van een student bij een in aanmerking komende onderwijsinstelling, en moeten worden gebruikt in het jaar van de opname. Er is nog een andere maas in de winst. Als u alleen het bedrag van uw bijdragen binnen het huidige belastingjaar intrekt, inclusief de inkomsten uit die bijdragen, dan worden ze behandeld alsof ze nooit zijn gemaakt. Als u in het lopende jaar $ 5, 000 bijdraagt ​​en die fondsen $ 500 aan inkomsten genereren, kunt u de volledige $ 5, 500 belastingvrij en zonder boete opnemen, zolang de uitbetaling plaatsvindt voorafgaand aan de vervaldatum van uw belastingaangifte. Wie profiteert het meest Of een Roth IRA voordeliger is dan een traditionele IRA hangt af van de belastingschijf van de indiener, het verwachte belastingtarief bij pensionering en persoonlijke voorkeur. Personen die verwachten een hogere belastingschijf te lopen als zij met pensioen gaan, kunnen de Roth IRA voordeliger vinden, omdat de totale belasting die bij pensionering wordt vermeden hoger zal zijn dan de inkomstenbelasting die over het premiebedrag in het heden wordt betaald. Jongere en lagere inkomens kunnen dus het meest profiteren van de Roth IRA. Inderdaad, door te beginnen met sparen met een IRA vroeg in het leven, profiteren beleggers van het sneeuwbaleffect van samengestelde rente: uw investering en de inkomsten worden opnieuw geïnvesteerd en genereren meer inkomsten, die opnieuw worden geïnvesteerd enzovoort.

Zelfs hoogbetaalden die een lager belastingtarief bij pensionering verwachten, kunnen voordelen vinden met de Roth IRA. Veel beleggers geven er simpelweg de voorkeur aan om na pensionering een belastingvrije inkomstenstroom te ontvangen. Omgekeerd kunnen degenen die geen Roth IRA-bezittingen bij pensionering nodig hebben, het geld laten voor onbepaalde tijd - de vereiste minimale uitkeringen zijn niet van toepassing op deze rekeningen - en de verordeningen stellen een persoon ook in staat om zijn bezittingen belastingvrij over te dragen bij zijn overlijden (terwijl de begunstigde distributies moet ontvangen van een geërfde IRA, kan hij of zij belastinguitstel uitstrekken door uitkeringen te nemen op basis van hoe lang verwacht wordt dat hij leeft). Ook kan een echtgenoot een geërfde IRA omzetten in een nieuw account en niet beginnen met het opnemen van uitkeringen tot de leeftijd van 70½.

Sommige openen of converteren naar Roth IRA's omdat ze vrezen voor een toename van belastingen in de toekomst, en deze rekening stelt hen in staat de huidige belastingtarieven vast te stellen op het saldo van hun conversies. Leidinggevenden en andere hooggecompenseerde werknemers die via hun werkgever aan een Roth-pensioenplan kunnen bijdragen, kunnen deze plannen ook zonder belastinggevolgen in Roth IRA's omzetten en vervolgens ontkomen aan verplichte minimale uitkeringen wanneer zij 70½ worden.

Eind 2015 hadden beleggers 660 miljard dollar op Roth IRA-rekeningen, ruwweg 9% van de totale IRA-activa.