Wanneer de rijken praten over belastingplanning, doen ze het op zachte toon - ze kijken over hun schouders alsof hun wens om geld te besparen de overheid bedriegt. Maar de realiteit is dat de IRS geen voorkeur heeft voor een belastingbetaler, ongeacht het inkomensniveau, die de voordelen van wettelijke methoden van belastingminimalisatie benut.

ZIE: Investopedia's Net Worth Tracker

Helaas hebben de rijken veel van de meest voorkomende belastingvoordelen afgebouwd vanwege hun hoge inkomensniveau. Dat betekent niet dat juridische mogelijkheden voor fiscale planning niet bestaan ​​voor de welgestelden. Met een beetje kennis, creativiteit en vooruitdenken kunnen mensen met een hogere belastingschijf meer besparen op hun belasting dan de gemiddelde Amerikaan elk jaar verdient.

AD:

Juridische strategieën voor het opvangen van werkgelegenheid Inkomsten
In zijn oogverblindende boek "The Millionaire Next Door" (1996) onthulde Thomas Stanley dat toentertijd tweederde van de miljonairs in de VS waren zelfstandige of eigenaren van kleine bedrijven. Nog meer mensen werken voor externe bedrijven en hebben een klein thuisbedrijf aan de kant. Voor eigenaren van kleine bedrijven zijn er enorme mogelijkheden voor belastingplanning die niet zijn onderworpen aan de standaardinkomensbeperkingen.

AD:

Misschien is een van de grootste mogelijkheden voor belastingvermindering het gebruik van pensioenregelingen voor kleine bedrijven. Volgens de huidige wetgeving omvat de IRS doorgaans geen geld dat aan deze plannen is bijgedragen in de winst van een bedrijfseigenaar of een zelfstandige. Als een rijke belastingbetaler buitensporige uitgaven tot zijn pensionering kan vertragen, kan belastingheffing op die fondsen worden vermeden.

Opvangsommen door het gebruik van zorg voor kleine bedrijven en personeelsbeloningsplannen te maximaliseren, is een andere optie. Door het opzetten van rekeningen voor ziekteverzekeringen, regelingen voor gezondheidszorgvergoeding en Sectie125-plannen, kunnen uitgaven die boven de aftrekdrempels voor individuele belastingbetalers zouden zijn geweest, op premiegrondslag via het bedrijf worden betaald.

AD:

Een andere truc voor het beschermen van inkomen is om nakomelingen op de loonlijst van een bedrijf te zetten. Dit biedt twee belangrijke voordelen: VAIS en federale werkloosheidsbelastingen hoeven mogelijk niet te worden betaald als het kind minderjarig is en het kind mogelijk een bijdrage kan leveren aan een IRA uit zijn arbeidsinkomen. Het aanwerven van een echtgenoot krijgt vergelijkbare resultaten. Omdat er een jaarlijkse limiet is aan het bedrag van VAIS dat een persoon moet betalen, kan een echtgenoot aanzienlijk worden gecompenseerd boven de limiet. Dit zou kunnen betekenen dat een van de partners minder betaalt aan het socialezekerheidsstelsel, maar het geeft een paar ook de gelegenheid om privé te investeren in plaats van het in de handen van de sociale zekerheid te stellen. (Voor meer informatie, zie Payroll Deductions Pay Off .)

Strategieën voor het beleggen van beleggingsinkomsten
De Roth IRA is een van de grootste mogelijkheden voor belastingplanning om in decennia te komen.Helaas zijn veel rijke beleggers niet toegestaan ​​om ze te gebruiken omdat hun gecorrigeerde bruto-inkomen te hoog is. Deze beleggers kunnen overwegen om een ​​niet-aftrekbare traditionele IRA te financieren. Hoewel deze IRA's geen voorafgaande aftrekkingen of belastingvrije opnames bieden, kunnen de inkomsten op de lange termijn nog steeds worden opgebouwd op basis van uitgestelde belastingen. (Voor meer hierover, zie Zijn de uitgestelde inkomsten van een IRA onderworpen aan VAIS-belastingen? )

Een andere onderbenutte belastingverminderingstechniek is "belastingpartij-matching". Met deze techniek kan een belegger aangeven welke aandelen van een aandeel of beleggingsfonds hij of zij verkoopt, in tegenstelling tot de standaard IRS-methode van first in, first out (FIFO). Fiscale loting kan enorme besparingen opleveren wanneer aandelen van een aandeel die weinig winst of zelfs verlies vertonen, worden verkocht in plaats van aandelen van langetermijninvesteringen die substantiële winsten laten zien.

Welvarende beleggers met kinderen hebben extra kansen om hun inkomsten uit investeringen en winsten te beschermen bij de IRS. Een van de meest populaire, uniforme overdrachtsgeschenken aan minderjarigen (UTMA) bewaarrekeningen, is uit de schijnwerpers gevallen sinds de introductie van 529 plannen. Hoewel deze accounts misschien niet langer de beste collegespaarvoertuigen zijn, bieden ze een unieke kans. Een ouder die zeer gewaardeerde aandelen in bezit heeft, kan de aandelen "cadeau" geven aan een kind, het kind laten verkopen en vervolgens een deel van de winst rapporteren aan de aanzienlijk lagere belastingschijf van het kind. (Lees voor meer informatie Het juiste type 529-plan kiezen .)

Welgestelde ouders en grootouders hebben een unieke kans om plannen van afdeling 529 te gebruiken om geld uit hun landgoed te halen en de groei van aanzienlijke bedragen van toekomstige inkomstenbelastingen, indien gebruikt voor de collegekosten van een familielid. Volgens de Internal Revenue Code kan elke donor maximaal vijf keer zijn jaarlijkse limiet voor het uitsluiten van geschenken in een sectie 529-account voor een kind schenken, op voorwaarde dat er gedurende de volgende vijf jaar geen meerdere geschenken aan dezelfde persoon worden gegeven. Met de hoogste successierechtenplaathoek van meer dan 50%, kan dit gelijk staan ​​aan een successierechtenbesparingen van meer dan $ 25.000 voor elke gift van $ 50.000.

En last but not least, rijke beleggers die een goede doel hebben, moeten zoveel mogelijk geld doneren. De IRS stelt beleggers in staat aanzienlijk gewaardeerde effecten te doneren aan non-profitorganisaties en een afschrijving voor het volledige bedrag te doen. Dit bespaart beleggers de moeite om de activa zelf te verkopen, belasting te betalen over de winst en kleinere giften te geven aan het goede doel. Kortom, doneer de aandelen en bewaar het geld. (Lees voor meer informatie Aftrek van uw donaties .)

Twijfelachtige strategieën om te vermijden
Zoals eerder vermeld, heeft de IRS geen probleem met vermogende beleggers die evenveel belasting vermijden als wettelijk is toegestaan. Toch zou geen enkel artikel over welgestelde fiscale planningsstrategieën compleet zijn zonder een waarschuwing over de praktijken die u in heet water kunnen brengen. Ook al kun je mensen horen opscheppen over deze strategieën tijdens cocktailsfeesten, wees je dan wel gewaarschuwd - ze kunnen leiden tot boetes en zelfs gevangenisstraf.

De meest populaire van de onrechtmatige belastingstrategieën die zware IRS-vervolging ontvangen, zijn offshore-activawachten. Hoewel het erg zwaar kan klinken om een ​​bankrekening van een Zwitserse of Kaaiman-eilanden te hebben, zijn deze accounts illegaal wanneer ze worden gebruikt om Amerikaanse inkomstenbelastingen te voorkomen. Bovendien leggen de verschillende post-9/11-verordeningen strikte beperkingen op aan hoeveel geld offshore kan worden overgedragen en voor welke doeleinden. Als iemand aanbeveelt om een ​​van deze vertrouwensrelaties te gebruiken, wilt u de tweede en derde mening van onafhankelijke belastingprofessionals. (Voor meer informatie, zie Voors en tegens van offshore-beleggingen .)

De IRS fronst ook de welgestelde beleggers die "non-arm's-length" -transacties uitvoeren om belasting te voorkomen. Kortom, alle transacties tussen verbonden partijen moeten worden uitgevoerd alsof ze zijn gemaakt tussen volledig vreemden. Bijvoorbeeld, ouders die gewaardeerd onroerend goed verkopen aan hun kinderen voor de helft van de marktwaarde (om te voorkomen belasting te betalen over de winst) zouden dit waarschijnlijk niet doen met een compleet onbekende. Rijke belastingstrategieën die niet op een zakelijke en niet-zakelijke manier worden uitgevoerd, zijn onderhevig aan IRS-actie.

Ten slotte zijn familie-beperkte partnerschappen (FLP) een populaire manier geworden om te proberen activa over te dragen aan de volgende generatie, waarbij de ouders zowel de controle over de activa behouden als schenkingsbelastingregels vermijden. Hoewel er gevallen zijn waarin dergelijke partnerschappen op de juiste manier kunnen worden gestructureerd, worden ze genoeg misbruikt om zwaar toezicht van de IRS te krijgen. Als u een FLP gebruikt, worden waarschijnlijk al uw andere belastingstrategieën onder de loep genomen. (Lees Protect your personal assets voor meer informatie over FLP's.)

The Bottom Line
Het gerucht ging dat Warren Buffett, een van 's werelds rijkste mannen, minder belasting betaalt dan zijn secretaresse . Of dat nu helemaal waar is of niet, het ligt niet buiten het bereik van de mogelijkheid voor iemand die honderdduizenden dollars maakt om dicht bij hetzelfde bedrag aan belastingen te betalen als iemand die slechts een fractie daarvan verdient. Het is de kunst om opzettelijk en strategisch te zijn over het gebruik van wettelijke, welvarende fiscale planningsstrategieën ruim voor de deadline voor het indienen van uw belastingaangifte. Als u dit doet, zorgt u ervoor dat u en uw gezinsleden, niet de IRS, de uiteindelijke begunstigden zijn van uw harde werk. (Zie voor meer informatie Money Saving Year-End Tax Tips .)