Tom bekeek het saldo van zijn traditionele IRA-account en zuchtte. Hij was al meer dan 20 jaar trouw aan het sparen en heeft elk jaar de maximale bijdrage geleverd. Zijn beleggingsfondsen hadden bewonderenswaardig gepresteerd, gemiddeld ongeveer 12% groei per jaar in de loop van de tijd. Hij heeft een saldo van meer dan $ 160.000, en pensionering is slechts een paar jaar verwijderd. Tom wenst dat hij zijn traditionele IRA kan omzetten naar een Roth IRA, maar zijn huidige niveau van inkomsten voorkomt dat hij dat doet. Hij houdt ook niet van het idee om elk jaar een vereiste minimale distributie (RMD) te moeten nemen, omdat hij bang is dat het extra inkomen ertoe kan leiden dat sommige van zijn inkomsten uit sociale zekerheid belastbaar worden.

AD:

Bij het beslissen of een IRA verborgen wordt gehouden, moeten veel verschillende factoren in overweging worden genomen. Lees verder om te leren wat u moet weten om deze beslissing voor uzelf te wegen.

Timing is alles - of is het?
Voor veel beleggers is converteren nu meestal een goed idee. Bijvoorbeeld, als een belegger met een $ 20.000 Traditionele IRA $ 40.000 per jaar verdient en verwacht dat hij slechts $ 25.000, - per jaar met pensioen heeft, zal hij of zij waarschijnlijk verstandig zijn om door te gaan en de IRA nu te bekeren en laat de belastingvrije groei accumuleren in de tijd. Deze algemene regel is echter alleen van toepassing op beleggers met een laag of gemiddeld inkomen met kleinere traditionele IRA-saldi. Grote traditionele IRA-accounthouders kunnen al dan niet profiteren van het wachten om te converteren.

AD:

Voorbeeld - Roth IRA-conversies en belastinggevolgen Als Tom $ 40.000 per jaar maakt en zijn Roth IRA omzet, kan hij slechts een klein deel ervan elk jaar omzetten als hij dit wil voorkomen een hogere belastingschijf. Natuurlijk zou hij zijn Roth IRA ook in kleine porties kunnen omzetten nadat hij met pensioen is gegaan, maar de daaruit voortvloeiende extra inkomsten zouden belasting kunnen innen op een deel van zijn inkomen uit sociale zekerheid. Beleggers die bijna op pensioen zijn, zouden goed moeten nadenken over de vraag of zij op dit punt willen converteren en moeten waarschijnlijk overwegen een uitgebreid financieel of pensioenplan op te stellen dat alle mogelijke variabelen en onvoorziene gebeurtenissen omvat om te zien welk pad het beste is.

AD:

Laat die verliezen voor u werken Diverse belastingverminderingen en aftrekposten kunnen ook worden beïnvloed door de inkomsten uit een Roth-conversie. Een gezin met $ 30.000 aan inkomsten dat in aanmerking komt voor het Hope of Lifetime Learning-krediet kan bijvoorbeeld niet meer in aanmerking komen nadat het inkomen uit een Roth-conversie is toegevoegd aan zijn of haar formulier 1040 (belastingaangifte). Als de familie echter een bedrijf heeft dat een nettoverlies van $ 75.000 voor het jaar boekt, komen ze niet in aanmerking voor enige niet-restitueerbare kredieten van welke aard dan ook. Daarom zou een Roth-bekering gewoon het ding kunnen zijn om het gezinsinkomen voor het jaar weer in het zwart te brengen. Als Tom de man in dit gezin was, zou hij zijn hele Roth IRA-saldo in één jaar kunnen omzetten en zou hij er slechts $ 85.000 van kunnen declareren als belastbaar inkomen.Hij zou natuurlijk ook een mindere balans kunnen omzetten als hij zijn inkomen laag genoeg wil houden om in aanmerking te komen voor de belastingvermindering voor het onderwijs. Verschillende soorten verliezen kunnen echter worden gebruikt om inkomsten uit Roth-conversies te compenseren, waaronder:

• Nettoverliescompensatie (NOL) carry-forwards
• Charitatieve bijdrage carry-forwards
• Niet-terugvorderbare belastingverminderingen
• Inhoudingen en vrijstellingen van overschotten van inkomsten
• Zakelijke en overige gewone verliezen

Zolang het verlies niet als passief wordt beschouwd - wat betekent dat het alleen kan worden verrekend met passief inkomen - kan het worden gebruikt om de inkomsten uit een Roth-conversie te compenseren. Charitable-minded donors kunnen ook een vergelijkbare strategie hanteren als het gezin met het bedrijfsverlies voor hun overdraagbare aftrek. Overweeg een donor die $ 100.000 aan aandelen schenkt aan liefdadigheid en uiteindelijk $ 50.000 van de aftrek moet betalen omdat zijn of haar huidige aftrek de drempelwaarde voor het gecorrigeerde bruto inkomen (AGI) overschrijdt. De aftrek van $ 50.000 kan worden toegepast op inkomsten uit een Roth-conversie, net als het bedrijfsverlies in het vorige voorbeeld.

Andere overwegingen Estate planning kan ook een factor zijn bij het bepalen of een Roth IRA moet worden omgezet. Als je van plan bent je traditionele IRA volledig aan erfgenamen over te laten en geen distributies meer nodig hebt, is conversie waarschijnlijk een goed idee. Dit zal voorkomen dat uw erfgenamen hun RMD's al hun leven moeten gebruiken en ook uw belastbare vermogen kunnen verminderen. In feite is het omzetten naar een Roth IRA vrijwel altijd een goed idee als landgoedbelastingen een probleem zijn, omdat traditionele IRA-houders uiteindelijk grondbelasting op geld moeten betalen die alleen zal worden gebruikt om inkomstenbelasting te betalen op een gegeven moment! Bijvoorbeeld, een belastingbetaler met een traditionele IRA van $ 1 miljoen die met successierechten wordt geconfronteerd, moet landgoedbelasting betalen over de hele miljoen dollar, hoewel minstens een derde van dat bedrag waarschijnlijk de inkomstenbelasting op de distributie zal gaan betalen. Maar als hij of zij voor de dood in Roth zou worden omgezet, dan is alleen de rest na belastingen onderworpen aan successierechten.

Conclusie
Voordat u kunt weten of u uw traditionele IRA moet converteren naar een Roth IRA, moet u verschillende variabelen zorgvuldig bestuderen, inclusief uw huidige en geschatte toekomstige belastingsituatie, evenals uw doelstellingen voor inkomsten en kasstromen. Traditionele IRA-eigenaars, vooral degenen met hogere inkomens en grotere tegoeden, moeten hun belastingadviseurs raadplegen voor verdere hulp bij deze kwestie.