Roth IRA's zijn enorm populair geworden in het afgelopen decennium, vooral onder de ultrarijken, wat hen tot een doelwit voor toezichthouders heeft gemaakt. President Obama wil van investeerders eisen dat ze geld opnemen van Roth IRAs op 70½-jarige leeftijd, net als traditionele IRA's, in plaats van de bezittingen aan erfgenamen door te geven zonder dat ze zich zorgen maken over eventuele verschuldigde inkomstenbelastingen.

Als gevolg hiervan zijn veel financiële adviseurs wat aarzelend geworden als het gaat om het aanbevelen van conversies aan hun rijkere klanten.

Becoming a Convert

Roth IRA's bieden een aantal voordelen ten opzichte van traditionele IRA's en andere pensioenprogramma's, inclusief belastingvrije opnames tijdens pensionering en geen vereiste minimumverdelingen. Over het algemeen wordt het omzetten van traditionele IRA's en andere pensioenactiva in Roth IRA's gezien als een verstandige zet die aanzienlijk geld bespaart op de lange termijn en tijdens pensionering. (Zie voor meer informatie: Traditionele IRA-besparingen omzetten in een Roth IRA .)

Om in aanmerking te komen voor een Roth IRA, moeten beleggers "inkomsten" hebben verdiend met werken en bijdragen leveren binnen het jaarlijkse maximum van de regering. Het bedrag dat individuen mogen bijdragen is afhankelijk van hun aangepast aangepast bruto-inkomen ("MAGI"), waarbij personen die meer dan $ 129.000 verdienen of gezinnen die meer dan $ 191.000 verdienen, niet in aanmerking komen om bij te dragen aan een IRA.

De maximale premiegrens per jaar is momenteel vastgesteld op $ 5, 500, hoewel personen van 50 jaar of ouder tot maximaal $ 1, 000 extra per jaar kunnen bijdragen om in totaal $ 6, 500 per jaar in te halen. Als het arbeidsinkomen lager is dan het bedrag van de in aanmerking komende premie, wordt het maximale premiebedrag automatisch vastgesteld op het verdiende inkomen, wat de bijdragen voor veel mensen beperkt. (Zie voor meer: ​​ Roth vs. traditionele IRA: wat is geschikt voor u? )

Wijzigingen in regelgeving

Het Witte Huis overweegt een aantal wijzigingen om het gebruik van Roth IRA's te beperken om de rijkdom van de ultrarijken te vergroten. In sommige opzichten zijn deze voorstellen eenvoudig bedoeld om mazen in de wet te dichten die zijn misbruikt om Roth IRA's te gebruiken als instrument voor estate planning of voor andere onbedoelde doeleinden. Andere door de IRS doorgevoerde veranderingen hebben het voor zowel de welgestelden als de gemiddelde persoon gemakkelijker gemaakt om te investeren. (Voor meer inzicht, zie 6 Belangrijk pensioenplan RMD-regels .)

De twee belangrijkste voorstellen die worden overwogen, zijn onder meer: ​​

• Roth IRA's kunnen verplichte opnames hebben vanaf 70½ jaar, vergelijkbaar met traditionele IRA's, om het gebruik van Roth IRA's als instrument voor estate planning te voorkomen en het ware doel van pensioensparen te herstellen.
• Roth IRA-conversies kunnen worden beperkt tot dollars vóór belastingen om de zogenaamde "achterdeur Roth IRA" te elimineren, waarbij een rijke persoon die niet in aanmerking komt voor een IRA, een traditionele IRA zou opzetten en omzetten om de wet te omzeilen.

Aan de andere kant heeft een IRS-uitspraak van 2015 het gemakkelijker gemaakt voor iemand om een ​​401 (k) na belastingen in een Roth IRA over te nemen. De regel stelt individuen in staat om hun gehele saldo van 401 (k) na belastingen eenvoudig in een Roth IRA te rollen om te profiteren van de voordelen van belasting- en estate planning. In wezen verhoogt de uitspraak ook de premiegrens tot $ 53.000 per jaar (de limiet van 401 (k)) en helpt de rijken. (Zie voor meer informatie: Ken de regels voor Roth 401 (k) Rollovers .)

Navigeren door de Maze

Roth IRA's zullen waarschijnlijk geruime tijd regulatorisch blijven, omdat ze kunnen worden op een onbedoelde manier gebruikt door de rijken. Ondanks deze potentiële veranderingen zijn de meeste beleggers waarschijnlijk beter af te profiteren van de belastingvoordelen van een Roth IRA, zolang ze deze niet gebruiken voor onbedoelde doeleinden, zoals estate planning. Degenen die Roth IRA's gebruiken voor deze laatste kunnen hun beslissingen nader willen bekijken.

Betere individuen die bereid zijn het risico van wijzigingen in de regelgeving te nemen, kunnen de 401 (k) Roth IRA-strategie overwegen om hun contributielimieten elk jaar te verhogen, aangezien 401 (k) premieopties over het algemeen flexibeler zijn. Nogmaals, het is belangrijk om in gedachten te houden dat de estate planning-voordelen van de Roth IRA kunnen veranderen, wat de dynamiek van bijdragen voor velen zou kunnen veranderen. (Zie voor meer informatie Een nadere blik op The Roth 401 (k) .)

Tot slot is het belangrijk dat adviseurs de verschillen tussen bijdragen na belasting 401 (k) en Roth 401 (k ) bijdragen bij het nemen van deze beslissingen namens hun klanten. In sommige gevallen kunnen klanten beter vasthouden aan een Roth 401 (k) in plaats van te proberen een Roth IRA te omzeilen, vooral met de onzekerheid rondom de Roth IRA-regelgeving.

De achterste

Veel adviseurs aarzelden toen traditionele IRA's de Roth IRA's inschakelden om te profiteren van de historisch gunstige behandeling vanwege mogelijke aanstaande veranderingen van de regering-Obama. Over het algemeen mogen adviseurs niet terugdeinzen voor conversies, zolang ze niet uitsluitend gemotiveerd zijn door de potentiële voordelen die zouden kunnen verdwijnen met wijzigingen in de regelgeving. (Zie voor meer informatie: Asset-uitkeringen: een belangrijke overweging voor gepensioneerden .)