Als u een traditionele IRA hebt, laat de Internal Revenue Service (IRS) u dit niet voor altijd onaangetast laten. Zodra u de leeftijd van 70-1 / 2 bereikt, valt u onder de vereiste regels voor minimumverdeling (RMD). Deze vereisen dat u een bepaald bedrag neemt uit uw traditionele IRA, winstdelingsplannen, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP's en enkele andere minder gebruikelijke pensioenplannen. Het is niet van toepassing op Roth IRAs terwijl de eigenaar nog steeds woont.

De hoeveelheid distributie hangt van een aantal factoren af, maar laten we ons nu concentreren op de manier waarop u deze moet nemen. Wat is de meest fiscaal efficiënte manier? We hebben een aantal financieel adviseurs gevraagd om in te weeg.

Cash of Stock?

Moet u uw RMD nemen door het contante geld te krijgen of de aandelen over te boeken naar een ander account? Volgens Michael J. Garry, managing member en chief compliance officer bij Yardley Wealth Management, maakt het niet uit voor belastingdoeleinden. "Er wordt meestal weinig of geen belastingefficiëntie toegevoegd door in natura distributies te nemen in plaats van contanten. Wat er ook uitkomt, wordt belast wanneer het wordt verspreid, en er zijn geen ingesloten winst op de cash- of in-kind-verdeling. “

Hij vervolgt: "Omdat er geen voordeel is, is het meestal het gemakkelijkst om gewoon contant geld te nemen. Het voordeel is dat u precies het bedrag kunt nemen dat u nodig hebt, wat niet altijd mogelijk is als u een in-kind distributie van aandelen of een beleggingsfonds neemt. "

Hij biedt echter twee uitzonderingen:" Ten eerste, als je geen geld hebt in je IRA en het is ofwel een depressieve aandelenmarkt of een favoriete langetermijnbelegging van je is depressief, is het misschien beter om neem een ​​verdeling in natura in plaats van iets tegen een lage prijs te verkopen. Het zal niet helpen met belastingen, maar het kan de betere investeringsbeslissing zijn. “

"De andere uitzondering," zegt hij, "is als u hoog gewaardeerde aandelen van het bedrijf in een pensioenregeling van een bedrijf houdt en u de regels van de Net Unrealised Appreciation (NUA) wilt gebruiken. Vervolgens neemt u de aandelen op, betaalt u belastingen op basis van de kosten tegen de normale inkomstenbelasting en betaalt u de langetermijnwinst over de meerwaarde op de rest van de waardering (of u nu onmiddellijk of in de toekomst verkoopt). "

Geef het aan een goed doel

Als je het moet nemen, wil je het misschien doneren. Wayne Bland, financieel adviseur en pensioenplan consultant bij de Charlotte, NC-gebaseerde Metro Retirement Plan Advisors, zegt: "Voor klanten die hun RMD niet nodig hebben om van hun belasting te leven, zou ik een gekwalificeerde charitatieve distributie overwegen . QCD's voldoen automatisch aan de vereiste minimale distributies in het jaar waarin de QCD wordt gemaakt. De IRS staat jaarlijkse directe overdrachten toe aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling tot $ 100.000 aan belastinguitgestelde IRA-besparingen." Het gebruik van de QCD-regel om uw belastingen te verlagen biedt aanvullende details.

Wacht tot 1 april?

Michael Tove Ph. D., president en oprichter van AIN Services in Cary, NC, zegt: "De wet staat iemand die RMD's start de eerste keer (na het bereiken van de leeftijd van 70-1 / 2) toe om het nemen van hun eerste RMD tot 1 april van het volgende jaar. "Maar hij gaat verder met te zeggen dat het waarschijnlijk niet het beste idee is om te wachten, omdat de persoon in hetzelfde jaar twee RMD's moet nemen, wat mogelijk hogere belastingen zou kunnen genereren en een impact zou hebben op de inkomsten van de sociale zekerheid.

Hij geeft ook een ander voorbeeld: "Laten we aannemen dat een belastingbetaler die 70-1 / 2 is op (of vóór) 31 december van het lopende jaar een IRA heeft ter waarde van $ 100, 000. De RMD zal $ 3, 650 zijn Voor de doeleinden van deze illustratie, ga er vanuit dat het IRA-account niet groeit of valt, behalve het verwijderen van de RMD zelf. Als de $ 3, 650 RMD vóór 31 december wordt genomen, is de accountwaarde aan het einde van 31 december $ 96, 350. De RMD voor het volgende jaar is $ 3, 636. Als de eerste RMD van $ 3 echter , 650 wordt op elk moment genomen van 2 januari tot en met 1 april, de RMD voor dat tweede jaar is gebaseerd op $ 100, 000 en zou $ 3, 774 zijn. "

Hij vervolgt:" De eerste RMD na 31 december, hoewel wettelijk toegestaan, leidt dit ertoe dat de tweede RMD onnodig wordt verhoogd met $ 138. Dat is misschien niet veel in het grote geheel van dingen, maar geld is geld. En de totale hoeveelheid distributie die in het tweede jaar werd gerapporteerd, sprong net van $ 3, 774 naar $ 7, 286. Ten slotte is de gemiddelde IRA in dit land dichter bij $ 300.000, elk van die beten is net drie keer zo groot geworden. "

De bottom line

Alle door ons gevraagde adviseurs waren het erover eens dat u naast het gebruik van de QCD, weinig kunt doen om te voorkomen dat u belasting moet betalen. Tove zegt: "Er bestaat niet zoiets als een meest efficiënte fiscale manier om RMD's te nemen. De verdeling wordt jaarlijks op formulier 1040 gerapporteerd als belastbaar inkomen. Of het maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks wordt gedaan, maakt geen verschil. "(Zie voor meer Vereiste minimumdistributies berekenen en Belangrijkste tips om de vereiste minimale distributies te verlagen.)