Inhoudsopgave:
Variabele annuïteiten zijn verzekeringscontracten die zorgen voor uitgestelde belastinggroei van activa die later een gegarandeerde inkomstenstroom kunnen genereren, waardoor ze populaire pensioenvoertuigen worden. Net als andere beleggingsproducten, kunnen variable annuities worden aangehouden als gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd voor belastingdoeleinden. Gekwalificeerde contracten - die worden gehouden in IRA's - zijn onderworpen aan dezelfde vereiste regels voor minimale distributie (RMD) als andere gekwalificeerde pensioeninvesteringen. Niet-gekwalificeerde contracten bieden een uitgestelde belastinggroei van fondsen na belasting en hebben geen vereiste intrekkingen tot annuïteit, zoals gedefinieerd door het contract van de lijfrente.
Gevolgen van vereiste distributies
De Internal Revenue Service (IRS) vereist dat eigenaren van IRA's en andere gekwalificeerde pensioenrekeningen beginnen met opnemen zodra ze de 70-jarige leeftijd hebben bereikt. 5. Het bedrag van de opname wordt bepaald door een op leeftijd gebaseerde deler en het saldo in de account. Een forse boete van 50% wordt opgelegd als het minimum niet elk jaar wordt ingetrokken. Het opnemen van opnames kan angst creëren voor gepensioneerden, omdat de levensverwachting langer wordt en de mogelijkheid van het overleven van pensioensparen toeneemt. De rijder met een gegarandeerd levenslange inkomen die beschikbaar is voor aankoop op sommige variabel lijfrentebeleid kan dit probleem helpen oplossen.
RMD-effecten op uitkeringen
Uitkeringen kunnen de beleggingsprestaties en soms andere voordelen van het lijfrentecontract negatief beïnvloeden, zoals renners op het levensverzekeringsrendement en uitkeringen bij overlijden. Bij het evalueren van een variabele annuïteit voor gekwalificeerde gelden, is het erg belangrijk om te begrijpen hoe RMD's worden behandeld en welk effect ze hebben op het beleid. Zo biedt MetLife zijn Guaranteed Minimum Income Benefit Plus rijder op gekwalificeerde contracten. Vanaf 2017 behandelt dit voordeel RMD's als een percentage onttrekking aan de gegarandeerde inkomensbasis en niet de totale rekeningwaarde. Dit helpt het vermogen van de investering om te groeien te behouden.
Vereiste uitkeringen mogen beleggers er niet van weerhouden de waardevolle voordelen van variabele annuïteiten in overweging te nemen. Investeerders en financiële planners moeten samenwerken om een contract te vinden dat goed werkt met RMD's om de groei van de beleggingen te maximaliseren en te blijven duren tot na hun pensionering.
Wat zijn de regels en rapportagevereisten voor een rollover van een vereiste minimale distributie (RMD)?
Er kan een RMD worden overgedragen tussen IRA's, maar deze mag niet eenmaal worden verdeeld nadat deze is gedistribueerd. Als het RMD-bedrag wordt doorgeschoven naar een IRA, wordt het behandeld als een niet-subsidiabele rollover-bijdrage en zal het daarom onderworpen zijn aan een accijns van 6% voor elk jaar dat het in de IRA blijft.
Als een IRA-bezitter sterft na het starten van de vereiste minimale uitkeringen (RMD), maar de echtgenoot is jonger dan 70. 5, kan de echtgenoot de IRA omdraaien in zijn / haar eigen IRA en stoppen RMD's tot de leeftijd van 70. 5?
Als de IRA-bezitter sterft na de vereiste begindatum (RBD) en zijn / haar begunstigde zijn / haar echtgeno (o) t (e), kan de begunstigde van de echtgenoot: de overlijdensuitkeringen beginnen vóór 31 december van het jaar volgend op het jaar van de IRA eigenaar sterft. In dit geval moeten de uitkeringen worden berekend op basis van de resterende levensverwachting van de overledene of de levensverwachting van de echtgenoot.
Is mijn niet-gekwalificeerde Roth IRA-distributie onderworpen aan belastingen of boetes voor vroege distributie?
De bestellingsregels moeten worden toegepast om te bepalen of de uitkering onderworpen is aan inkomstenbelastingen en / of de vroege distributietoeslag. Volgens deze bestellingsregels worden uitkeringen uit financieringsbronnen in de volgende volgorde uitgevoerd: Periodieke bijdragen Roth-omzettingen Inkomsten Opmerking: Roth-omrekeningsbedragen worden niet beschouwd als uitgekeerd totdat alle bijdragebedragen zijn verdeeld; inkomsten worden pas beschouwd als uitgekeerd als alle bijdragen - en v