Inhoudsopgave:
Een spaarplan voor werknemers (SIMPLE IRA) stelt werknemers en werkgevers in staat bij te dragen aan een IRA-plan dat is opgesteld met het oog op werknemersvoordeel. Met een EENVOUDIG IRA kunnen werknemers een deel van hun loon uitstellen, ook wel loonuitstel of salarisverlagingbijdragen genoemd. De werkgever maakt een al dan niet keuzebijdrage. Alle bijdragen, zowel van de werknemer als van de werkgever, moeten voor elke individuele werknemer in een EENVOUDIGE IRA worden gestort. Het SIMPLE IRA-plan is vergelijkbaar met een 401 (k) zonder de vereiste complexiteit en hogere beheerkosten.
Bijdragen en limieten
Alleen werknemersuitstel en werkgeversbijdragen zijn toegestaan in een EENVOUDIGE IRA. Medewerkers kunnen in de loop van het jaar een percentage of een bepaald bedrag uit hun individuele loon uitstellen. Het maximale premiebedrag voor een werknemer in 2016 is $ 12,500. Voor werknemers ouder dan 50 jaar kan een inhaalbijdrage van $ 3,000 extra worden betaald, voor een totaal van $ 15, 500. Dit uitstelbedrag is belastbaar. uitgesteld, vergelijkbaar met een 401 (k) plan, dus het vermindert het belastbaar inkomen voor de werknemer.
Werkgevers hebben twee opties bij het bijdragen aan het plan. De eerste is om een bijpassende bijdrage te leveren. Dit is het laagste uitstel van de salarisuitbetaling van de deelnemer of 3% van de compensatie van de deelnemer. Een mindere match (niet minder dan 1%) kan niet meer dan twee jaar na een periode van vijf jaar voorkomen. In tegenstelling tot SEP IRA's is er geen compensatieplafond bij het gebruik van de matchmethode voor bijdragen.
De andere methode om bij te dragen is de niet-overeenkomende methode. Dit bedrag is een vaste bijdrage van 2% van de vergoeding voor alle in aanmerking komende werknemers. In tegenstelling tot de bovenstaande methode van matching-bijdragen, is dit beperkt tot de compensatiekap van $ 265.000.
Distributies
SIMPLE IRA's lijken op traditionele individuele pensioenrekeningen (IRA's) als het aankomt op distributieregels. Alle deelnemers jonger dan 59 ½ jaar zijn onderhevig aan de IRS-intrekkingsboete van 10%. Als echter dezelfde boete zou plaatsvinden binnen de periode van twee jaar, neemt de boete van 10% toe tot 25%. Bovendien zouden opnames gemaakt van een EENVOUDIGE IRA als gewone inkomsten worden beschouwd en belast worden in het jaar waarin deze werd uitgekeerd. Net als de meeste andere IRA en pensioenplannen, zijn SIMPLE IRA's onderworpen aan de vereiste regels voor minimumverdeling (RMD) voor diegenen die 70 ½ zijn.
Om werknemersbesparingen te stimuleren, hebben SIMPLE IRA-plannen een speciale wachttijdvereiste. Gedurende de eerste twee jaar vanaf de datum van de eerste storting, kunnen EENVOUDIGE IRA's alleen worden gecombineerd (via overdrachten of rollovers) met andere EENVOUDIGE IRA's. Nadat de deelnemer aan deze eis van twee jaar heeft voldaan, kan het saldo worden overgedragen of worden ingevoerd in andere IRA's (zoals SEP, SAR SEP of traditioneel) of gekwalificeerde pensioenplannen, ervan uitgaande dat het pensioenplan dergelijke rollovers toestaat.Omgekeerd kunnen gelden van een niet-SIMPLE IRA-account niet worden verplaatst naar een EENVOUDIG IRA, ongeacht de periode van bewaring.
Geschiktheid van werkgevers
Elke werkgever met 100 of minder werknemers die in het voorgaande jaar ten minste $ 5.000 verdienden (via formulier W-2) komt in aanmerking voor een EENVOUDIGE IRA. De werkgever mag geen ander door de werkgever gesponsord pensioenplan behouden wanneer bijdragen worden betaald gedurende het kalenderjaar waarin het EENVOUDIG-plan effectief is. Nieuwe plannen moeten op elk moment tussen 1 januari en 1 oktober worden opgesteld om in aanmerking te komen voor hetzelfde kalenderjaar. Werkgevers moeten werknemers ook een kennisgeving van ten minste 60 dagen geven om zich in te schrijven.
Geschiktheid van werknemers
De werkgever stelt de subsidiabiliteitsvereisten voor de werknemers vast in de overeenkomst voor de aanvaarding van de plannen tijdens de eerste opstelling van het plan. Alle werknemers die tijdens de voorgaande twee jaar ten minste $ 5.000 aan compensatie van de werkgever hebben ontvangen en waarvan wordt verwacht dat ze dat bedrag blijven ontvangen, moeten in aanmerking komen om deel te nemen aan het plan voor het lopende kalenderjaar. De werkgever kan er ook voor kiezen werknemers die onder een collectieve arbeidsovereenkomst vallen ook uit te sluiten. Zodra een medewerker aan deze deelnamevereisten voldoet, zal hij het plan invoeren op basis van de in de planningsdocumenten gedefinieerde boekingsdatum.
Zijn er speciale formulieren of documenten vereist bij het overbrengen van een IRA / SEP / SIMPLE naar een traditionele IRA?
De meeste bedrijven vereisen dat u hun aanvraagformulier voor het aanvragen van een rekening invult, dat zij gebruiken om namens u de overdracht van activa (naar uw ontvangende account) aan te vragen. Afgezien van dit document en het papierwerk dat is gebruikt om het ontvangende account vast te stellen, is er geen juridische documentatie vereist.
Ik ben 59 (niet 59.5) en mijn man is 65. We hebben meer dan twee jaar deelgenomen aan een EENVOUDIGE IRA met ons bedrijf. Kunnen we de EENVOUDIGE IRA omzetten naar een Roth IRA? Als we kunnen converteren, moeten we belasting betalen over het EENVOUDIGE IRA-geld dat in de Roth is geplaatst? Zijn t
Tijdens de eerste twee jaar na de oprichting van een EENVOUDIGE IRA, mogen activa die worden gehouden in de EENVOUDIGE IRA niet worden overgedragen of worden overgedragen naar een andere pensioenregeling. Aangezien u aan de eis van twee jaar hebt voldaan, kunnen uw SIMPLE IRA-activa worden geconverteerd naar een Roth IRA.
Zijn Simple IRA-belastingen hetzelfde als traditionele IRA-belastingen?
Ontdek het belastingverschil tussen een EENVOUDIGE IRA en een traditionele IRA voordat u bepaalt welk pensioenplan voor u de juiste optie is.