Lijfrenten blijven alleen staan ​​op de financiële markt als het enige type beleggingsvehikel dat uitgestelde belasting kan genereren zonder in een individuele pensioenrekening (IRA) of een gekwalificeerde pensioenregeling te hoeven worden geplaatst. Hoewel ze niet voor iedereen geschikt zijn, kunnen deze unieke voertuigen een schat aan belasting- en andere voordelen bieden voor zowel klanten als hun begunstigden als ze correct worden gebruikt. Een of meer van de volgende strategieën kunnen u grote dollars besparen als uw huidige financiële situatie overeenkomt met een van de volgende scenario's.

AD:

Langdurige zorg

In 2010 versoepelde het Congres de belastingdruk voor degenen die voor langdurige zorg betalen uit lijfrenteverdelingen. Het inkomen dat uit deze contracten wordt gehaald, kan als belastingvrij worden beschouwd zolang bepaalde regels worden gevolgd. Het bedrag dat is vrijgesteld van belasting kan bijvoorbeeld bepaalde dagelijkse of maandelijkse dollardrempels niet overschrijden die jaarlijks worden geïndexeerd voor inflatie door de Internal Revenue Service (IRS). Veel contracten staan ​​ook degenen die hun contracten hebben verlengd toe om twee of drie keer het normale bedrag van hen te onttrekken om deze kosten te betalen, en zelfs deze grotere bedragen vallen vaak nog steeds binnen de drempelwaarden. Deze pauze kan aanzienlijk zijn voor iemand die $ 6, 000 per maand uit een groot contract neemt om te betalen voor verpleeghuiszorg, omdat het $ 72.000 vrijstelt van belasting voor dat jaar. (Zie voor meer informatie: De verrassing wegnemen uit langetermijnzorg .)

AD:

Vertrouw op uw lijfrente

Lijfrenten worden vaak gebruikt om charitatieve liefdadigheidsrust en liefdadigheidseenheden te financieren vanwege hun uitstel van belasting. Dit is voornamelijk te wijten aan het feit dat veel liefdadigheidsstrategieën niet kunnen worden uitgevoerd met IRA's of gekwalificeerde plannen. Lijfrenten zijn ook ideaal voor deze strategie omdat ze geen premielimieten hebben die de IRS hen oplegt. Daarom kan iemand die enkele honderdduizenden dollars wil schenken aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling het gehele saldo in een lijfrentecontract plaatsen en onmiddellijk alle groei van de hoofdsom tegen belasting beschermen.

AD:

Degenen met grote landgoederen willen misschien ook hun lijfrentecontracten in een herroepbaar woonvertrouwen plaatsen om hun persoonlijke belastingrekeningen te verlagen. Dit moet echter correct worden gedaan of ze kunnen uiteindelijk nog meer inkomstenbelasting betalen, omdat de belastingtarieven voor trusts tot de hoogste in de belastingcode behoren. Rijke klanten die hun belastbare landgoederen willen verminderen, kunnen overwegen om hun lijfrentes binnen een onherroepelijk vertrouwen te plaatsen om dit te bereiken. Ouders die kinderen of andere afhankelijke personen met speciale behoeften hebben, kunnen ook lijfrentes gebruiken om inkomsten te storten op een zorgverzekering.De belastingregels voor annuïteiten die eigendom zijn van trusts kunnen in sommige gevallen behoorlijk ingewikkeld zijn en zowel een advocaat als een belasting- of financieel adviseur moeten waarschijnlijk worden geraadpleegd om ervoor te zorgen dat aan alle toepasselijke regels en limieten wordt voldaan. (Zie voor meer informatie: Een herroepbaar levend vertrouwen vestigen .)

Uitrekken, ook als u niet gekwalificeerd bent

Volgens de huidige belastingwetgeving kunnen begunstigden van annuïteiten contracten onderbrengen in IRA's of gekwalificeerde pensioenplannen uitrekken de lijfrentebetalingen over hun leven zolang het contract nog niet is geannuitiseerd. Maar als u een lijfrente bezit buiten een IRA of gekwalificeerd plan, dan zijn er sommige lijfrente-producten aangeboden door bepaalde vervoerders die uw begunstigde nog steeds de betalingen van het contract over zijn of haar levensduur zullen laten strekken zolang hij of zij dat niet is uw echtgenoot. De begunstigde kan dus voorkomen dat hij een enorme belastingfactuur moet betalen op het forfaitaire saldo in een enkel jaar of gedurende een periode van 5 jaar. Het grootste deel van het contractsaldo zal ook in de komende jaren blijven groeien, waardoor het totale bedrag dat de begunstigde ontvangt zal worden vermenigvuldigd. Als uw begunstigde waarschijnlijk de opbrengsten van het contract waarschijnlijk binnen een relatief korte tijd moet opnemen, dan is het misschien verstandig om een ​​renner aan uw lijfrente toe te voegen die een deel of het geheel van de belastingaanslag betaalt wanneer het contract wordt geliquideerd. (Zie voor meer informatie: Een overzicht van lijfrentes . )

Bescherm uw inkomsten

Als het gaat om belastingbesparing, is een van de eenvoudigste manieren om lijfrentes te gebruiken eenvoudigweg om ze te gebruiken om inkomen te schuilen waar u anders belasting over zou betalen. Als u bijvoorbeeld 45 jaar oud bent en $ 100.000 in depositocertificaten (CD's) en belastbare obligaties hebt die regelmatig rente genereren die u spaart voor uw pensioen, profiteert u waarschijnlijk van het verplaatsen van die activa naar een vast bedrag , geïndexeerde of variabele lijfrente die fiscaal wordt uitgesteld totdat u begint met het nemen van uitkeringen na de leeftijd van 59,5.

Natuurlijk moet worden opgemerkt dat veel financiële experts hun klanten hier in een andere richting zouden sturen. Ze zouden zeggen dat het fiscaal efficiënter zou zijn om dat geld simpelweg naar een portefeuille met op de beurs verhandelde fondsen (ETF's) te verplaatsen die geen courant inkomen betalen en gewoon in waarde groeien in de loop van de tijd. En wanneer het moment is aangebroken om sommige of al uw deelnemingen te verkopen, betaalt u alleen het lagere vermogenswinsttarief van belasting op uw verkoop, terwijl alle annuïteitenuitkeringen worden belast als gewoon inkomen, ongeacht of ze zich in een IRA bevinden of een gekwalificeerd plan of niet. Maar het vermogen om uw beleggingen op elk moment zonder kosten te verkopen, kan u ook ertoe verleiden uw pensioensparen te verlagen, waar u ze in een lijfrente laat. De juiste keuze hier zal uiteindelijk afhangen van uw eigen doelstellingen en tijdshorizon. (Zie voor meer informatie: De beet wegnemen uit lijfrenteverliezen .)

Een andere strategie om het gewone inkomen te omzeilen, is om lijfrentes te gebruiken in een Roth IRA. Aangezien alle Roth-uitkeringen belastingvrij zijn, zijn alle uit een contract binnen een Roth-account genomen uitkeringen ook vrijgesteld van belasting.De belastingregels voor traditionele en Roth IRA's vervangen de belastingregels voor stand-alone lijfrentecontracten.

The Bottom Line

Lijfrenten hebben een aantal beperkingen als het gaat om hun fiscale behandeling, zoals belast worden als gewoon inkomen en een boete van 10% op distributies voor de leeftijd van 59½. Er is ook geen verhoging van de kostenbasis bij overlijden voor hen, zoals bij onroerend goed of aandelen. Toch kunnen annuïteiten enorme belastingvoordelen bieden voor pensioenspaarders in bepaalde situaties en ze mogen niet buiten beschouwing worden gelaten bij uw financiële planning. Voor meer informatie over de wijze waarop annuïteiten worden belast, raadpleegt u de publicatie 575 van IRS of raadpleegt u uw belasting- of financieel adviseur. (Zie voor meer informatie: Passing the Buck: The Hidden Costs of Annuities. )