Ergens tussen een bedrijf en een partnerschap ligt het Limited Liability Company (LLC). Deze hybride juridische entiteit is niet alleen voordelig voor eigenaren van kleine bedrijven, maar is ook een krachtig hulpmiddel voor estate planning. Als u activa wilt overboeken naar uw kinderen, kleinkinderen of andere familieleden, maar u zich zorgen maakt over schenkingsrechten of over de belasting van successierechten die uw begunstigden bij uw overlijden verschuldigd zijn, kan een LLC u helpen tijdens uw leven activa te beheren en te beschermen. vermogen in het gezin en verlaagt de belastingen die u of uw gezinsleden verschuldigd zijn.
Wat is een LLC?
Een LLC is een rechtspersoon die in alle 50 staten wordt erkend, hoewel elke staat zijn eigen regelgeving heeft met betrekking tot de oprichting, werking en belasting van het bedrijf. Net als een bedrijf worden LLC-eigenaren (leden genoemd) beschermd tegen persoonlijke aansprakelijkheid in het geval van schulden, rechtszaken of andere claims, waardoor persoonlijke eigendommen worden beschermd, zoals een huis, auto, persoonlijke bankrekening of investering. In tegenstelling tot een bedrijf kunnen LLC-leden de LLC beheren op elke gewenste manier en zijn ze onderhevig aan minder wettelijke voorschriften en formaliteiten dan een bedrijf. Net als een partnerschap rapporteren leden van een LLC de winsten en verliezen van bedrijven op hun persoonlijke belastingaangifte, in plaats van dat de LLC zelf wordt belast als een zakelijke entiteit.
Waarom zou ik een LLC willen voor estate planning?
Je hebt hard gewerkt om je vermogen te verdienen, en je wilt waarschijnlijk zo veel mogelijk in je familie blijven als je eenmaal weg bent. Door een familie LLC op te zetten met uw kinderen, kunt u niet alleen de successierechten verminderen die uw kinderen op hun nalatenschap moeten betalen, maar kunt u ook die nalatenschap aan uw kinderen, tijdens uw leven, verspreiden zonder dat ze zo hard worden geraakt door schenkingsrechten. Dit alles met de mogelijkheid om de controle over uw bezittingen te behouden. Het is een win-win situatie voor u en uw kinderen.
Als u successierechten probeert te vermijden, moet u er rekening mee houden dat vanaf 2014 de gevreesde belasting van 40% alleen van kracht wordt als het vermogen van een persoon wordt geschat op meer dan $ 5, 340.000. minder waard dan dit worden beschouwd als vrijgesteld van de belasting. Geschenkbelastingen treden echter in werking nadat $ 14.000 is overgemaakt in een enkel jaar indien ongehuwd, $ 28.000, indien getrouwd. Dit totaal wordt elk jaar opnieuw ingesteld en de belastingen zijn verschuldigd door de persoon die het bedrag geeft, in plaats van het bedrag te ontvangen. Deze limiet is van toepassing per ontvanger, dus als u $ 13, 999 geeft aan elk van uw drie kinderen en vijf kleinkinderen, worden er geen schenkingsrechten geheven. Houd er ook rekening mee dat als je de limiet van $ 14.000 per jaar voor jaarlijkse schenkingsrechten voor uitsluitingen overschrijdt, er een levenslange limiet van $ 5, 340.000 is, waarna de schenkingsbelasting ook 40% wordt.Elk bedrag dat boven de limiet van $ 14.000 wordt gegeven, wordt dan van uw lifetime cap afgetrokken, waardoor u dichter bij het belastingtarief van 40% komt. Dit in aanmerking nemend, worden de voordelen van het overdragen van rijkdom tussen familieleden met het gebruik van een LLC steeds aantrekkelijker.
Hoe werkt een Family LLC?
In een familie LLC onderhouden de ouders het beheer van de LLC, waarbij kinderen of kleinkinderen aandelen in de activa van LLC houden, maar geen management- of stemrechten hebben. Hierdoor kunnen de ouders de activa van de LLC kopen, verkopen, ruilen of verdelen, terwijl de andere leden beperkt zijn in hun vermogen om hun LLC-aandelen te verkopen, zich terug te trekken uit het bedrijf of hun lidmaatschap in het bedrijf over te dragen. Op deze manier behouden de ouders de controle over de bezittingen en kunnen ze deze beschermen tegen financiële beslissingen van jongere leden.
Nadat u uw familie LLC hebt ingesteld volgens het juridische proces van uw land, kunt u beginnen met het overboeken van activa. U bepaalt vervolgens hoe u de marktwaarde van die activa in LLC-eenheden van waarde vertaalt, vergelijkbaar met aandelen in een bedrijf. Nu kunt u het eigendom van uw LLC-eenheden overdragen aan uw kinderen of kleinkinderen, naar eigen inzicht. Hier komen de belastingvoordelen echt in het spel: als u de waarnemend manager van de LLC bent en uw kinderen niet-leidinggevende leden zijn, kan de waarde van de aan hen overgedragen eenheden behoorlijk sterk worden verdisconteerd, vaak tot 40% van hun marktwaarde. Deze korting is gebaseerd op het feit dat LLC-eenheden zonder managementrechten minder verhandelbaar worden. Nu kunnen uw nakomelingen een voorschot op hun nalatenschap ontvangen, maar bij een lagere belastingdruk dan ze anders zouden hebben moeten betalen op hun persoonlijke inkomstenbelasting, en , wordt de totale waarde van uw nalatenschap verlaagd, resulterend in een eventuele lagere successierechten wanneer u overlijdt.
De mogelijkheid om de waarde van eenheden die aan uw kinderen worden overgedragen te verlagen, biedt u ook de mogelijkheid om geschenken van verdisconteerde LLC-eenheden te geven, waarmee u de huidige limiet van $ 14.000 overschrijdt zonder een schenkingsbelasting te hoeven betalen. Als u bijvoorbeeld een van uw kinderen niet-beheerde aandelen van LLC-eenheden wilt schenken met een waarde van $ 1, 000, kunt u een korting van 40% toepassen op de waarde (waardoor de waarde van elke eenheid wordt verlaagd tot $ 600). Nu kunt u in plaats van 14 aandelen overdragen voordat u een schenkingsbelasting moet betalen, u 23 aandelen overdragen. Op deze manier kunt u belangrijke geschenken geven zonder schenkingsrechten, terwijl u tegelijkertijd de waarde van uw nalatenschap verlaagt en de eventuele successierechten verlaagt die uw erfgenamen zullen moeten betalen.
Dus wat kan ik overbrengen naar een LLC?
U kunt zo ongeveer elk activum overbrengen naar een LLC en deze activa vervolgens doorgeven aan uw kinderen en kleinkinderen. Typische activa zijn onder meer:
- Cash - u kunt geld van uw persoonlijke bankrekeningen naar de LLC overboeken en het vervolgens onder de LLC-leden verdelen.
- Eigendom - je kunt de titel overzetten naar land en gebouwen die op dat land zijn gebouwd in je LLC. Neem contact op met een hypotheekhouder voorafgaand aan een dergelijke overdracht, echter, aangezien u hun goedkeuring nodig zou kunnen hebben.
- Persoonlijke bezittingen - u kunt eigendom van auto's, aandelen, edele metalen, kunstwerken of andere belangrijke bezittingen overdragen aan uw LLC.
Bottom Line
Een familiebedrijf in LLC is een krachtig hulpmiddel om uw vermogen te beheren en door te geven aan uw kinderen. U kunt de controle houden over uw landgoed door uzelf toe te wijzen als de manager van de LLC, terwijl u aanzienlijke belastingvoordelen geniet voor uzelf en uw kinderen. Omdat estate planning erg complex is en de regelgeving voor LLC's van staat tot staat varieert en zich in de loop van de tijd ontwikkelt, moet u altijd contact opnemen met een financieel adviseur voordat u uw LLC-plan gaat formaliseren.
Ik ben een eerste koper van een huis. Als ik een distributie van mijn 401 (k) neem om land en een huis te kopen, moet ik dan een boete betalen voor deze verdeling? Ook, wat voor soort formulier moet ik indienen bij mijn belastingen, waaruit blijkt dat de IRS $ 10, 000 in de richting van een ho
Ging, zoals u misschien al weet, dan moet u aan bepaalde vereisten voldoen, uiteengezet in de 401 (k ) plan document, om in aanmerking te komen voor een uitkering uit het plan. Uw werkgever of planbeheerder geeft u een lijst met de vereisten. Bedragen die aan uw 401 (k) -plan zijn onttrokken en die worden gebruikt voor de aankoop van uw woning, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en een boete voor vroegtijdige distributie van 10%.
Aandelen met hoge P / E-ratio's kunnen te duur zijn. Is een aandeel met een lagere P / E altijd een betere investering dan een aandeel met een hogere?
Het korte antwoord? Nee. Het lange antwoord? Het hangt er van af. De koers-winstverhouding (P / E-ratio) wordt berekend als de huidige aandelenkoers van een aandeel gedeeld door de winst per aandeel (EPS) voor een periode van twaalf maanden (meestal de laatste 12 maanden, of de daaropvolgende twaalf maanden (TTM)). ).
Ik heb een klein bedrijf (LLC), dat ik parttime werk. Ik werk ook fulltime voor een bedrijf en ben ingeschreven in een 401 (k) -plan. Kom ik nog steeds in aanmerking om bijdragen te leveren aan een individuele 401 (k) van de inkomsten van mijn part-time LLC?
Zolang u geen eigenaar bent in het bedrijf waarvoor u fulltime werkt en de enige relatie die u hebt met het bedrijf, is als werknemer, kunt u een onafhankelijke 401 (k) voor uw beperkte aansprakelijkheid instellen bedrijf (LLC) en financiert het plan van de inkomsten die u van het bedrijf ontvangt.