Als u een slimme belegger bent, weet u het een en ander over IRA's. U weet dat zij een soort fiscaal aantrekkelijke pensioenrekening zijn waarmee de fondsen binnen het fonds kunnen groeien zonder inkomstenbelastingen te hebben op enige beleggingsopbrengsten die door de principaal worden verdiend ("basis" in financieel adviserende voorwaarden).

Misschien weet u ook dat u in een zogenoemde self-directed IRA vrij bent om te beleggen in zowat elk beleggingsproduct, inclusief aandelen, obligaties, opties, beleggingsfondsen, ETF's en REIT's. Er zijn een paar limieten, maar over het algemeen is het vrijwel alles wat je ooit zou moeten hebben om een ​​gezond nestei op te bouwen.

AD:

Maar dit is wat u misschien niet weet. Uw IRA is niet beperkt tot financiële instrumenten die op de vloer van een grote beurs verschijnen. Je kunt ook onroerend goed kopen. Het is echter niet zo eenvoudig als het kopen van een paar honderd aandelenaandelen. Als u zich wilt storten op onroerendgoedaankopen, moet u de regels kennen. En er zijn veel.

De juiste IRA

Allereerst moet uw IRA zelfgestuurd zijn. Je moet het opzetten onafhankelijk van makelaars die beslissingen voor je zouden nemen (de meeste brokerage-accounts staan ​​onroerendgoedbedrijven toch niet toe). Om echter onroerend goed te kopen en te bezitten via uw IRA, hebt u een bewaarder nodig. Een bewaarder beheert de transactie, bijbehorende papierwerk en financiële rapportage. Alles loopt via de custodian om te voorkomen dat u de strikte regels overtreedt met betrekking tot dit soort vastgoedtransacties. Zoals u zou verwachten, zal de beheerder kosten in rekening brengen voor de service. De beheerder zal u echter niet adviseren over hoe u uw belangen het best kunt structureren. Het is zijn taak om het back-office werk aan te pakken. (Voor meer informatie, zie: Tips voor het pensioen: de beste IRA-bewaarder kiezen .)

AD:

Voordat we naar de rest van de regels kijken, begrijp dit basisfeit: jij en je IRA zijn twee afzonderlijke entiteiten. Je IRA is de eigenaar van het onroerend goed - jij niet. In feite zal de titel van het onroerend goed zeggen: "XYZ Trust Company Custodian [ten voordele van] (FBO) [Uw naam] IRA."

Wat is en niet van u

Het eigendom is puur een investering Je kunt het niet gebruiken als een vakantiehuis, een plek voor je kinderen om te wonen, een tweede thuis of een kantoor voor je bedrijf.

AD:

Deze regels met betrekking tot beide jij en de mensen die de IRS als "gediskwalificeerd" beschouwt. Wie wordt als een gediskwalificeerd persoon beschouwd?

• Je partner
• Je ouders, grootouders, overgrootouders
• Je kinderen en hun partners, kleinkinderen en achterkleinkinderen > Serviceproviders van uw IRA
• Elke entiteit die meer dan 50% van de eigenschap bezit
• Zie sectie 4 voor meer informatie. 72. 11. 2. 1 van de Internal Revenue Manual. > U kunt de woning ook niet van een van deze gediskwalificeerde mensen kopen - dit wordt een transactie voor zelfafhandeling genoemd - en de IRA kan ook niet "kopen" van uw eigendom dat u al bezit.Zie ook

Vermijden van "Verboden transacties" in uw IRA

. Aankoop doen Uw IRA-saldo moet vrij hoog zijn, omdat het niet eenvoudig is om een ​​hypotheek te nemen om onroerend goed in een IRA te kopen. Je zult waarschijnlijk contant moeten betalen, wat niet alleen een grote hap uit het account neemt, maar ook van invloed is op je rendement op de weg. Beleggers in onroerend goed zetten vaak een klein bedrag lager en profiteren van extreem lage rentes om de aankoop te benutten, in de veronderstelling dat ze meer geld op het onroerend goed kunnen verdienen dan dat ze in rente betalen. Als u uw aankoop van onroerend goed niet kunt financieren, verliest u dat potentieel voor een aanzienlijk rendement op uw investering (ROI).

Sommige banken

zullen leningen overwegen voor dit soort transacties, maar dat levert nog een ander probleem op: eventuele inkomsten van het onroerend goed kunnen dan worden beschouwd als niet-gerelateerd belastbaar inkomen voor bedrijven (UBTI). Ga voor meer informatie naar Paragraaf 511 van de IRS (Internal revenue code) van de IRS.

Eigendom bezitten Aangezien uw IRA geen belastingen betaalt, kunt u geen gebruik maken van de inhoudingen die horen bij het bezitten van onroerend goed. Omdat je contant hebt betaald, hoef je geen hypotheekrentebetalingen af ​​te trekken. Noch krijg je de voordelen van aftrek van onroerendgoedbelasting. U kunt ook geen gebruik maken van de afschrijving. Als uw woning huurinkomsten genereert, gaat elk onderdeel ervan terug naar uw IRA. Aangezien u het onroerend goed niet bezit, kunt u geen enkel inkomen incasseren.

Aan de positieve kant komt geen van de onderhouds- of andere bijbehorende kosten voor het bezitten van onroerend goed uit uw zak. De IRA betaalt alles. Dit is echter niet zonder nadelen. Elke dollar die uit uw IRA komt, is een dollar die niet langer een paar decennia kosteloos waardevrij te waarderen. En wat gebeurt er als onroerend goed een reeks grote uitgaven met zich meebrengt die uw IRA-saldo zo laag maken dat de rekening niet genoeg geld heeft om ervoor te betalen? Houd er rekening mee dat u niets met dit eigendom uit eigen zak kunt betalen en IRA-bijdragen zijn beperkt: u kunt in 2015 slechts $ 5, 500 - of $ 6, 500 storten als u 50 jaar of ouder bent. dekt de reparatie niet, en je moet meer storten, je neemt de boel op voor straffen die te maken hebben met te veel bijdragen. Dit is een aanzienlijk risico, omdat onroerend goed vaak kostbaar onderhoud kan vereisen en het inkomen dat u uit huur ontvangt, mogelijk niet dekt wat u in een onderhoudsjaar moet uitgeven.

Verkoop van de woning

Om uw woning te verkopen, stelt u een verkoopprijs op dezelfde manier vast als voor andere onroerendgoedbedrijven. Zodra beide partijen het eens zijn over een prijs en voorwaarden, vraag dan dat uw custodian de woning namens uw IRA verkoopt. Al het geld gaat terug naar je belastingvrije of belastingvrije IRA-belasting, afhankelijk van de samenstelling van je IRA.

De bottom line

Een laatste overweging: liquiditeit, of "hoe gemakkelijk is het voor mij om uit de investering te stappen? "Met aandelen is het relatief eenvoudig. Soms kunt u uw geld binnen enkele seconden terugkrijgen. Onroerend goed is daarentegen een berucht illiquide investering.Het kan lang duren om te verkopen, en onderweg kunt u geld verliezen. Zoals acht miljoen mensen in 2008 hebben geleerd, kun je jezelf vinden met een actief dat minder waard is dan de hoeveelheid geld die je eraan moet betalen.

Dit alles maakt belegging in onroerend goed van welke aard dan ook nogal risicovol, of op zijn best, veel onderhoud. Voor een IRA is onroerend goed echter een bijzonder risicovolle keuze. Niet alleen kunnen de waarheidswaarden dalen in plaats van stijgen; een jaar met aanzienlijke onderhoudskosten kan leiden tot boetes als uw inkomsten en IRA-premielimiet niet gelden voor reparaties die u zich niet kunt veroorloven te negeren. Tenzij ze de tijd en expertise hebben om onroerend goed te beheren, zijn individuele beleggers waarschijnlijk het beste af met meer algemene strategieën voor hun IRA's.

Zie voor meer informatie

Uw pensionering met zelfsturende onroerend goed IRA's