a:

Vanwege het aanpasbare karakter van 401 (a) -plannen kent de Internal Revenue Service (IRS) weinig vaste regels voor het beheer ervan. De bestaande richtlijnen zijn echter vergelijkbaar met die voor het beheer van 401 (k) -plannen.

Specifieke IRS-richtlijnen

Hoewel er weinig specifieke beperkingen zijn vastgesteld door de IRS op 401 (a) -plannen, zijn sommige voorschriften van toepassing. Met ingang van 2017 bedraagt ​​de maximaal toegestane bijdrage aan een 401 (a) -plan 100% van het inkomen van de werknemer of $ 54.000, afhankelijk van welk bedrag het kleinst is. Hoewel specifieke distributieregels ter beoordeling van de werkgever zijn, zijn 401 (a) -uitkeringen over het algemeen onderworpen aan dezelfde IRS-voorschriften die van toepassing zijn op andere pensioenregelingen. Dit betekent dat uitkeringen die vóór de leeftijd van 59 jaar zijn gedaan5 zijn onderworpen aan een bijkomende belasting van 10%. Bovendien moeten deelnemers beginnen met het nemen van minimale distributies bij het bereiken van de leeftijd van 70. 5.

Wie kan een 401 (a) gebruiken?

Hoewel de 401 (a) en 401 (k) -plannen zijn gemaakt op basis van dezelfde belastingcode, is een belangrijk verschil tussen beide het soort werkgever dat ze mogelijk sponsort. Over het algemeen zijn 401 (a) plannen gereserveerd voor overheidsinstanties of andere openbare werkgevers, zoals scholen en sommige non-profitorganisaties. In sommige gevallen hebben werknemers de mogelijkheid om deel te nemen aan een 401 (a) -plan in plaats van aan een overheidspensioenregeling.

Bovendien, hoewel door de werkgever gesponsorde 401 (k) -plannen in het algemeen worden uitgebreid tot alle werknemers met identieke contributie-, matching- en vestingvoorwaarden, zijn 401 (a) -plannen meer op maat gemaakt en kunnen alleen beschikbaar worden gemaakt voor bepaalde werknemers als een middel om een ​​voortdurende inzet voor de organisatie te stimuleren.

Wie dicteert de voorwaarden van een 401 (a) Plan, zo niet de IRS?

Omdat 401 (a) plannen zo kunnen worden aangepast, worden veel van de voorwaarden door de sponsorende werkgever bepaald en niet specifiek door de IRS geschetst. De werkgever bepaalt bijvoorbeeld of werknemersbijdragen vrijwillig of verplicht zijn, het bedrag dat elke werknemer moet bijdragen, de mate waarin die bijdrage overeenkomt met werkgeversfondsen, of premies kunnen worden betaald met voorbelasting of na belastingen, en de soorten investeringsopties beschikbaar.